해외주식 투자자 전문세무사
이룡권
해외주식 상담은 증권사별 거래내역을 한데 모으는 일부터 합니다. 증권사는 자기 계좌만 계산해 주기 때문에 여러 곳을 쓰면 손익을 직접 합쳐야 250만원 공제를 한 번만 정확히 받습니다. 계좌를 옮긴 주식, 회사에서 받은 RSU, 가족에게 증여한 주식처럼 취득가가 흔들리는 거래를 먼저 골라 봅니다.
결론부터 해외주식 투자자 세금은 증권사 수, 받은 주식, 지난 신고 이 세 가지를 맞춰 보는 데서 갈립니다. 상담에서는 먼저 해외주식을 거래한 증권사가 몇 곳인지, 계좌를 옮긴 적이 있는지 봅니다.
상담에서 먼저 확인합니다.
- 증권사 수
해외주식을 거래한 증권사가 몇 곳인지, 계좌를 옮긴 적이 있는지 봅니다.
- 받은 주식
RSU, 스톡옵션, 증여나 상속으로 받은 주식이 섞여 있는지 확인합니다.
- 지난 신고
신고를 건너뛴 해나 증권사 대행으로만 신고한 해가 있는지 봅니다.
유형을 누르면 필요한 자료와 세무 기준을 볼 수 있습니다.
1, 여러 증권사 합산
증권사가 두 곳 이상이면
손익을 직접 합쳐야 합니다.
신고까지 흐름
해외주식 양도세는 1월부터 12월까지 판 주식의 손익을 모두 합쳐 다음 해 5월에 한 번 신고합니다. 증권사 신고대행은 그 증권사 계좌만 계산합니다. 다른 증권사에서 난 손실을 빼지 않고 따로 신고하면 세금을 더 내게 됩니다.
| 항목 | 기준 | 근거 |
|---|---|---|
| 기본공제 | 주식 그룹에서 1년에 250만원, 한 사람당 한 번 | 소득세법 제103조 |
| 세율 | 22%(양도소득세 20%와 지방소득세 2%) | 소득세법 제104조 |
| 신고 시기 | 다음 해 5월 1일~31일, 예정신고 없음 | 소득세법 제105조, 제110조 |
| 손실 이월 | 없음. 그해 손실은 그해 이익에서만 뺌 | 소득세법 제102조 |
증권사 신고대행을 맡겼는데 세무사가 또 필요한가요?
증권사가 한 곳이고 거래가 단순하면 대행으로 충분한 경우가 많습니다.
증권사가 여러 곳이거나 국내 대주주 주식, 비상장 주식을 판 해라면 손익을 한데 합쳐야 합니다. 대행 신고서를 각각 내면 250만원 공제가 겹치거나 다른 계좌의 손실이 빠집니다.
근거: 소득세법 제102조 소득세법 제103조
손실만 난 해에도 신고해야 하나요?
낼 세금이 없으면 신고하지 않아도 가산세는 없습니다. 손실은 다음 해로 넘어가지 않으니 같은 해에 이익 난 종목이 있는지만 확인하면 됩니다.
근거: 소득세법 제102조
2, 취득가가 흔들리는 주식
옮긴 주식, 받은 주식은
취득가부터 다시 봅니다.
취득가를 확인하는 순서
다른 증권사에서 옮겨 온 주식은 새 증권사 내역서에 취득가가 0원이나 이전일 가격으로 잡히는 일이 있습니다. 회사에서 받은 RSU는 받을 때 근로소득으로 과세된 금액이 취득가가 됩니다. 이 숫자가 틀리면 세금이 통째로 달라집니다.
| 주식 | 취득가 기준 | 근거 |
|---|---|---|
| 계좌를 옮긴 주식 | 옮기기 전 증권사의 실제 매수 내역 | 소득세법 제97조 |
| RSU, 스톡옵션으로 받은 주식 | 근로소득으로 과세된 때의 금액 | 소득세법 제97조 |
| 배우자, 부모, 자녀에게 증여받은 주식 | 1년 안에 팔면 증여한 사람의 취득가 | 소득세법 제97조의2 |
| 환율 | 산 날과 판 날 각각의 기준환율로 원화 환산 | 국세청 신고 안내 |
배우자에게 증여하고 바로 팔면 양도세가 줄어드나요?
증여받은 주식의 취득가는 원래 증여일 평가액입니다. 2025년 1월 1일 이후 양도분부터는 배우자나 직계존비속에게 받은 주식을 1년 안에 팔면 증여한 사람의 원래 취득가로 계산합니다.
판 돈이 증여한 사람에게 되돌아가면 증여 자체를 인정받지 못할 수 있습니다. 자세한 내용은 배우자 증여 후 매도 글에 있습니다.
근거: 소득세법 제97조의2
회사에서 받은 RSU를 팔았는데 취득가를 모르겠어요.
주식을 받은 해의 근로소득 원천징수영수증과 회사가 준 지급 내역에서 과세된 금액을 찾습니다. 그 금액이 취득가입니다. RSU, 스톡옵션 주식 매도 글에 순서를 적었습니다.
근거: 소득세법 제97조
3, 놓친 신고, 더 낸 세금
지난 해 신고도
지금 바로잡을 수 있습니다.
지난 신고를 정리하는 길
신고를 안 한 해가 있으면 기한 후 신고로 정리합니다. 스스로 빨리 신고할수록 무신고 가산세가 줄어듭니다. 반대로 세금을 더 낸 해가 있으면 신고기한이 지난 날부터 5년 안에 경정청구로 돌려 달라고 할 수 있습니다.
| 상황 | 기준 | 근거 |
|---|---|---|
| 신고하지 않은 경우 | 무신고 가산세는 납부세액의 20% | 국세기본법 제47조의2 |
| 적게 신고한 경우 | 과소신고 가산세는 덜 신고한 세액의 10% | 국세기본법 제47조의3 |
| 늦게 낸 세금 | 납부지연 가산세 하루 0.022% | 국세기본법 제47조의4 |
| 더 낸 세금 | 법정신고기한이 지난 날부터 5년 안에 경정청구 | 국세기본법 제45조의2 |
몇 년 전 해외주식 양도세를 신고하지 않았습니다. 어떻게 하나요?
그해 증권사별 양도소득 내역을 모아 세액을 계산한 뒤 기한 후 신고를 합니다. 손실이었거나 차익이 250만원 이하라 낼 세금이 없던 해는 가산세도 없습니다. 신고를 안 하면 어떻게 되나요 글을 같이 보세요.
세금을 더 낸 것 같은데 돌려받을 수 있나요?
증권사별로 따로 신고해 다른 계좌 손실이 빠졌거나 옮긴 주식의 취득가가 0원으로 잡힌 경우가 대표적입니다. 원래 매수 내역으로 다시 계산해 경정청구서를 냅니다. 환급 여부는 관할 세무서가 검토해 정합니다.
근거: 국세기본법 제45조의2
숫자로 보기
두 증권사 손익,
합치면 세금이 이만큼 달라집니다.
| 계산 방식 | 계산 | 세금 |
|---|---|---|
| A증권 이익만 신고 | (10,000,000원 − 2,500,000원) × 22% | 1,650,000원 |
| 두 증권사를 합쳐 신고 | (10,000,000원 − 4,000,000원 − 2,500,000원) × 22% | 770,000원 |
손실 난 계좌는 신고대행을 신청하지 않는 경우가 많아 이런 차이가 생깁니다. 수수료와 환율에 따라 실제 금액은 달라집니다.
근거: 소득세법 제102조 소득세법 제103조
숫자로 보기
1년 순이익 1,250만원이면
양도세는 220만원입니다.
| 단계 | 계산 | 금액 |
|---|---|---|
| 과세표준 | 12,500,000원 − 기본공제 2,500,000원 | 10,000,000원 |
| 양도소득세 | 10,000,000원 × 20% | 2,000,000원 |
| 지방소득세 | 2,000,000원 × 10% | 200,000원 |
숫자를 바꿔 보려면 해외주식 양도세 계산기를 쓰세요. 손익은 결제일 환율로 바꾼 원화 금액으로 계산합니다.
근거: 소득세법 제103조 소득세법 제104조
1년 일정
해외주식 투자자의
1년 세금 일정
| 시기 | 할 일 | 근거 |
|---|---|---|
| 12월 | 손실 종목 정리는 그해 마지막 결제일 전에 | 소득세법 제102조 |
| 다음 해 3~4월 | 증권사별 양도소득 내역서 모으기 | |
| 5월 1일~31일 | 양도소득세 확정신고와 납부 | 소득세법 제110조 |
| 신고 후 5년 | 더 낸 세금이 있으면 경정청구 | 국세기본법 제45조의2 |
배당금이 많아 금융소득이 2천만원을 넘는 분은 5월 종합소득세 신고도 같이 봅니다. 해외 계좌 잔액이 큰 분은 해외금융계좌 신고 대상인지도 확인합니다.
모든 유형 공통
해외주식 투자자라면
이 세 가지는 같이 봅니다.
연말에 손실 난 종목을 팔면 세금이 줄어드나요?
같은 해의 이익과 손실을 합쳐 과세하므로 손실을 실현하면 그만큼 세금이 줄어듭니다. 날짜는 매도일 말고 결제일로 따집니다. 연말 손실 정리 글에 날짜 계산을 적었습니다.
근거: 소득세법 제102조
국내주식 손실과 해외주식 이익도 합치나요?
국내 상장주식을 소액주주로 장내에서 판 손익은 과세 대상이 아니라 합치지 않습니다. 대주주 양도분이나 비상장 주식처럼 과세되는 국내주식은 같은 그룹으로 합칩니다. 국내주식 손실과 해외주식 이익 글을 보세요.
근거: 소득세법 제102조
보내주실 자료는
다섯 묶음이면 됩니다.
해외주식 양도소득 내역서(거래한 모든 증권사)
옮기기 전 증권사의 매수 내역
RSU, 스톡옵션 지급 내역과 그해 근로소득 원천징수영수증
증여세나 상속세 신고서, 받은 날의 평가 자료
이전 연도 양도소득세 신고서와 납부 내역
없는 자료는 빠진 항목으로 표시하세요. 임의로 채우지 않습니다.
규모에 따라 맡기는 범위가 다릅니다
필요한 만큼만 맡기시면 됩니다. 보수는 업무 범위를 확인한 뒤 안내하고 기장료 안내에서 미리 가늠해 보실 수 있습니다.
- 혼자 운영하는 작은 사업장신고만 맡기셔도 됩니다. 증권사별 내역, 계좌 이전 자료 자료부터 준비해 주세요.
- 직원이 있거나 매출이 커진 경우매달 장부와 인건비 신고까지 맡기시는 쪽이 안전합니다. 받은 주식 부분을 달마다 맞춰 둡니다.
- 사업장이 둘 이상이거나 법인인 경우장부에 분기마다 손익 점검을 더합니다. 성실신고 기준이나 법인 전환 시점을 미리 계산해 봅니다.
해외주식 투자자 1분 자가 점검
아래 질문에 바로 답할 수 있는지 보세요. 답은 이 페이지 아래에 있습니다.
- 손실만 난 해에도 신고해야 하나요?
- 배우자에게 증여하고 바로 팔면 양도세가 줄어드나요?
- 회사에서 받은 RSU를 팔았는데 취득가를 모르겠어요.
- 몇 년 전 해외주식 양도세를 신고하지 않았습니다. 어떻게 하나요?
- 세금을 더 낸 것 같은데 돌려받을 수 있나요?
바로 답하기 어려운 질문이 두 개 이상이면 다음 신고 전에 장부를 한 번 맞춰 보시는 게 좋습니다. 상담 신청
해외주식 투자자 세무사 상담,
자주 묻는 질문
해외주식 세무사 상담 전에 무엇을 준비하나요?
거래한 모든 증권사의 해외주식 양도소득 내역서를 주시면 됩니다. 계좌를 옮겼거나 RSU로 받은 주식이 있으면 그 자료도 같이 주세요.
해외주식 양도세 신고대행은 언제 맡기나요?
신고는 다음 해 5월이지만 손실 정리는 그해 12월 결제일 전에 해야 효과가 있습니다. 연말 전에 한 번, 5월 신고 전에 한 번 보는 것이 좋습니다.
해외주식 투자자 세무는 누가 상담하며 보수는 어떻게 안내받나요?
세무법인 서진 이룡권 세무사가 처음 상담부터 직접 확인합니다. 업종, 거래 방식과 현재 자료를 알려주시면 필요한 업무 범위를 확인하고 보수를 안내합니다. 첫 문의에는 주민등록번호, 계정 비밀번호나 전체 계좌번호를 보내지 마세요.
상세 자료는 필요한 범위를 확인한 뒤 안전한 방법으로 전달해 주세요.
여의도 방문 상담, 서울 밖은 비대면
해외주식 투자자 사장님 기장/신고는 여의도 사무실(9호선 국회의사당역 도보 2분, 서울 영등포구 국회대로 750 금산빌딩 501호)에서 방문 상담합니다. 서울 밖 사업장은 카톡/전화/메일로 자료를 받아 비대면으로 진행하고 사업장 관할 세무서가 어디든 홈택스 세무대리 수임으로 신고까지 맡습니다.
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해외주식 세무사, 해외주식 양도세 신고대행 상담
해외주식 양도소득세 신고대행, 여러 증권사 손익 합산과 250만원 공제, 계좌 이전 주식과 RSU의 취득가, 배우자 증여 후 매도, 기한 후 신고와 경정청구를 이룡권 세무사가 직접 상담합니다. 미국주식, 해외 ETF 투자자와 외국계 회사 RSU를 받은 직장인의 양도세를 증권사별 거래내역부터 확인합니다. 지방 사업자도 비대면으로 상담할 수 있습니다.
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결론부터 정리한 세금 Q&A입니다.