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사주, 타로, 점술 상담 전문세무사
이룡권
점술 상담은 어디서 상담하는지부터 봅니다. 혼자 전화나 채팅 앱으로 상담하는지, 사무실이나 매장을 따로 두는지에 따라 부가세 면세가 갈립니다. 앱 정산, 방문 상담, 유튜브, 강의처럼 수입이 여러 갈래로 들어오는 경우가 많아 신고할 때 빠지는 곳이 없게 처음부터 나눠 봅니다.
결론부터 사주, 타로, 점술 상담 세금은 상담 경로, 사무실 여부, 다른 수입 이 세 가지를 맞춰 보는 데서 갈립니다. 상담에서는 먼저 상담 앱, 방문 상담, 출장 상담이 각각 얼마인지 봅니다.
상담에서 먼저 확인합니다.
- 상담 경로
상담 앱, 방문 상담, 출장 상담이 각각 얼마인지 봅니다.
- 사무실 여부
상담에만 쓰는 사무실이나 매장을 따로 두는지 확인합니다.
- 다른 수입
유튜브, 강의, 작명 의뢰처럼 상담 말고 들어오는 돈이 있는지 봅니다.
유형을 누르면 필요한 자료와 세무 기준을 볼 수 있습니다.
1, 시작과 등록
혼자 하는 점술 상담은
부가세 면세일 수 있습니다.
상담 수입 흐름
작명, 관상, 점술은 개인이 물적 시설 없이 직원도 두지 않고 독립해서 제공하면 부가세 면세 인적용역입니다. 여기서 물적 시설은 사업에만 계속 쓰는 건물이나 설비를 말하고 임차한 사무실도 들어갑니다.
| 경우 | 부가세 | 근거 |
|---|---|---|
| 혼자, 사무실 없이 상담 | 면세 인적용역 | 부가가치세법 시행령 제42조 제1호 타목 |
| 상담에만 쓰는 사무실이나 매장 | 면세 요건에서 빠질 수 있음 | 부가가치세법 시행규칙 제29조 |
| 사업자등록 | 사업 개시일부터 20일 안 | 부가가치세법 제8조 |
점술로 번 돈도 세금을 내야 하나요?
국세청은 점술 및 유사 서비스업에서 얻은 소득을 사업소득으로 보아 소득세를 과세한다고 회신했습니다(소득세과-654, 2010.6.3). 무속인의 점술 소득도 마찬가지입니다.
현금으로 받았더라도 수입은 모두 5월 종합소득세에 넣어야 합니다. 계좌 입금과 앱 정산 내역이 남아 있어 빠뜨리면 나중에 한꺼번에 추징될 수 있습니다.
철학관 사무실을 얻으면 무엇이 달라지나요?
상담에만 쓰는 사무실을 임차하면 물적 시설을 갖춘 것으로 보아 면세 요건에서 빠질 수 있습니다. 그러면 부가세 과세사업자로 등록하고 상담료에 부가세를 신고합니다. 대신 사무실 임차료와 인테리어 부가세를 매입세액으로 공제받을 수 있으니 계약 전에 같이 계산해 보세요.
2, 앱 상담과 정산
상담 앱에서 3.3% 떼였다면
5월에 다시 정산합니다.
앱 정산 흐름
면세 인적용역 대가를 사업자가 지급하면 3%(지방소득세까지 3.3%)를 떼고 줍니다. 떼인 금액은 미리 낸 세금이라 5월 종합소득세 신고 때 실제 세금과 맞춰 돌려받거나 더 냅니다.
| 항목 | 처리 | 근거 |
|---|---|---|
| 앱에서 떼는 세금 | 지급액의 3%, 지방소득세 포함 3.3% | 소득세법 제127조, 제129조 |
| 신고 | 다음 해 5월 종합소득세 | 소득세법 제70조 |
| 단순경비율 기준 | 직전 해 수입 3,600만원 미만(인적용역) | 소득세법 시행령 제143조 제4항 |
사주 상담 앱이 3.3%를 뗐으면 신고를 안 해도 되나요?
3.3%는 미리 낸 세금일 뿐이라 5월 신고로 정산해야 합니다. 경비가 많으면 환급이 나오고 다른 수입이 있으면 더 낼 수 있습니다.
대략 얼마가 나올지는 종합소득세 계산기로 먼저 볼 수 있고 정산 흐름은 3.3% 떼인 돈, 5월에 돌려받을 수 있나요에 정리했습니다.
근거: 소득세법 제70조 소득세법 제129조
3, 매장과 콘텐츠
타로카페 음료와 유튜브는
상담과 따로 봅니다.
상담 말고 들어오는 돈
타로카페처럼 매장에서 음료를 팔면 음료는 부가세 과세입니다. 유튜브 수익이나 강의료도 상담과 다른 업종이라 사업자등록에 업종을 더하고 수입을 나눠 신고합니다.
| 수입 | 처리 | 근거 |
|---|---|---|
| 매장 음료, 디저트 | 부가세 과세 | 부가가치세법 제4조 |
| 유튜브 광고, 후원 | 업종 추가, 과세 여부 따로 판단 | 부가가치세법 제8조 |
| 창업감면 | 점술업은 대상 업종에 없음 | 조세특례제한법 제6조 제3항 |
사주, 타로 상담도 창업감면을 받을 수 있나요?
창업중소기업 세액감면은 업종이 정해져 있고 개인서비스업 가운데서는 수리업과 이용, 미용업만 들어 있습니다. 점술 상담은 이 목록에 없어 감면을 받기 어렵습니다. 매장에서 음료를 파는 경우도 업종에 따라 다르니 등록 전에 업종코드를 같이 보세요.
근거: 조세특례제한법 제6조
사주 유튜브와 강의도 하는데 신고가 복잡해지나요?
업종이 늘면 수입과 경비를 업종별로 나눠 신고합니다. 유튜브 세금은 유튜버 전문세무사 페이지, 강의 수입은 부업강의, 전자책, 온라인 클래스 페이지에 정리했습니다.
근거: 소득세법 제19조
숫자로 보기
상담 앱 수입,
1년에 떼이는 3.3%
| 1년 수입 | 떼인 세금(3.3%) | 다음 해 단순경비율 |
|---|---|---|
| 18,000,000원 | 594,000원 | 3,600만원 미만이라 검토 대상 |
| 36,000,000원 | 1,188,000원 | 3,600만원 이상이라 대상이 아님 |
떼인 세금은 5월 신고에서 미리 낸 세금으로 빼고 계산합니다. 방문 상담비를 계좌로 받은 돈도 같이 넣습니다.
1년 일정
점술 상담사의
1년 세금 달력
| 시기 | 할 일 | 근거 |
|---|---|---|
| 1월 25일 | 과세사업자 부가세 2기 확정신고(간이과세자는 1년치 신고) | 부가가치세법 제49조, 제67조 |
| 2월 10일 | 면세사업자 사업장현황신고 | 소득세법 제78조 |
| 5월 31일 | 종합소득세 신고(떼인 3.3%와 8.8% 정산) | 소득세법 제70조 |
| 7월 25일 | 일반과세자 부가세 1기 확정신고 | 부가가치세법 제49조 |
| 11월 30일 | 종합소득세 중간예납(고지서를 받은 경우) | 소득세법 제65조 |
어느 줄이 해당되는지는 사업자등록 여부와 과세 유형에 따라 다릅니다. 등록 전이라면 5월 종합소득세부터 챙기세요.
모든 유형 공통
점술 상담이라면
이 세 가지는 같이 봅니다.
사주, 타로 상담은 현금영수증을 꼭 발급해야 하나요?
점술 상담은 현금영수증 의무발행업종 목록에 들어 있지 않습니다. 다만 손님이 요청하면 발급할 수 있도록 현금영수증 발급 방법은 갖춰 두는 편이 좋습니다. 현금으로 받은 금액도 매출이라는 점은 같습니다.
근거: 소득세법시행령 별표3의3
타로카드, 상담 도구도 경비가 되나요?
타로카드, 만세력 프로그램, 상담용 휴대폰과 통신비처럼 상담에 쓴 돈은 장부로 신고할 때 경비로 넣을 수 있습니다. 카드 결제 내역이나 영수증을 남겨 두세요.
근거: 소득세법 제27조
직장인인데 주말에 타로 상담을 해요.
계속 반복해서 상담료를 받으면 사업소득이라 근로소득과 합쳐 다음 해 5월에 신고합니다. 회사 연말정산만으로 끝나지 않습니다.
근거: 소득세법 제70조
보내주실 자료는
다섯 묶음이면 됩니다.
상담 앱 월별 정산서, 지급명세서
계좌 입금, 카드 결제 내역
철학관, 매장 임대차 계약서(있으면)
상담 도구, 통신비, 광고비 결제 내역
유튜브, 강의 정산 내역
없는 자료는 빠진 항목으로 표시하세요. 임의로 채우지 않습니다.
규모에 따라 맡기는 범위가 다릅니다
필요한 만큼만 맡기시면 됩니다. 보수는 업무 범위를 확인한 뒤 안내하고 기장료 안내에서 미리 가늠해 보실 수 있습니다.
- 혼자 운영하는 작은 사업장신고만 맡기셔도 됩니다. 앱 정산 내역, 직접 받은 상담료 자료부터 준비해 주세요.
- 직원이 있거나 매출이 커진 경우매달 장부와 인건비 신고까지 맡기시는 쪽이 안전합니다. 사무실 여부 부분을 달마다 맞춰 둡니다.
- 사업장이 둘 이상이거나 법인인 경우장부에 분기마다 손익 점검을 더합니다. 성실신고 기준이나 법인 전환 시점을 미리 계산해 봅니다.
사주, 타로, 점술 상담 1분 자가 점검
아래 질문에 바로 답할 수 있는지 보세요. 답은 이 페이지 아래에 있습니다.
- 점술로 번 돈도 세금을 내야 하나요?
- 철학관 사무실을 얻으면 무엇이 달라지나요?
- 사주 상담 앱이 3.3%를 뗐으면 신고를 안 해도 되나요?
- 사주 방문 상담비를 계좌로 받는 것도 같이 신고하나요?
- 사주, 타로 상담도 창업감면을 받을 수 있나요?
바로 답하기 어려운 질문이 두 개 이상이면 다음 신고 전에 장부를 한 번 맞춰 보시는 게 좋습니다. 상담 신청
사주, 타로, 점술 상담 세무사 상담,
자주 묻는 질문
사주, 타로 세무사 상담 전에 무엇을 준비하나요?
상담 앱 정산 내역과 직접 받은 상담료가 들어온 계좌 내역이면 시작할 수 있습니다. 사무실을 얻을 계획이 있다면 그 이야기도 함께 주세요.
예전에 신고하지 않은 사주, 타로 상담 수입이 있어요.
신고기한이 지난 수입도 기한 후 신고나 수정신고로 정리할 수 있고 늦게 할수록 가산세가 커집니다. 어느 해 수입이 얼마인지 계좌와 앱 내역으로 먼저 맞춰 보세요.
누가 상담하며 보수는 어떻게 안내받나요?
세무법인 서진 이룡권 세무사가 처음 상담부터 직접 확인합니다. 업종, 거래 방식과 현재 자료를 알려주시면 필요한 업무 범위를 확인하고 보수를 안내합니다. 첫 문의에는 주민등록번호, 계정 비밀번호나 전체 계좌번호를 보내지 마세요.
상세 자료는 필요한 범위를 확인한 뒤 안전한 방법으로 전달해 주세요.
여의도 방문 상담, 서울 밖은 비대면
사주, 타로, 점술 상담 사장님 기장/신고는 여의도 사무실(9호선 국회의사당역 도보 2분, 서울 영등포구 국회대로 750 금산빌딩 501호)에서 방문 상담합니다. 서울 밖 사업장은 카톡/전화/메일로 자료를 받아 비대면으로 진행하고 사업장 관할 세무서가 어디든 홈택스 세무대리 수임으로 신고까지 맡습니다.
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- 부업 수입, 세금 떼고 얼마 남나 계산
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사주 타로 세무사, 점술 상담 세금 상담
사주, 타로, 작명, 신점 상담의 부가세 면세 요건, 상담 앱 3.3% 정산, 철학관 사무실과 타로카페 매출을 이룡권 세무사가 처음 상담부터 직접 확인합니다. 지방 사업자도 비대면으로 상담할 수 있습니다.
사업자라면 많이 묻는 질문
결론부터 정리한 세금 Q&A입니다.