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재산세 계산기 2026,
공시가격만 넣으면
주택 재산세는 공시가격, 1주택 여부, 작년 공시가격에 따라 달라집니다. 도시지역분과 지방교육세까지 합친 1년 금액과 7월, 9월에 낼 돈을 계산합니다.
바로 계산하기다른 계산기결론부터
주택 재산세는 공시가격 × 공정시장가액비율에 0.1~0.4% 세율을 곱해 계산합니다. 2026년 1세대 1주택은 비율이 43~45%이고 공시가격 9억원 이하면 세율도 0.05%p 낮습니다. 공시가격 5억원 1주택이면 도시지역분과 지방교육세를 더해 1년에 약 620,000원, 같은 집이 다주택이면 약 1,104,000원입니다.
이 페이지에서 볼 수 있는 것
재산세 계산기
공시가격과 조건을 넣으면 재산세, 도시지역분, 지방교육세를 합친 금액과 7월, 9월 납부액을 계산합니다. 입력값은 저장되지 않습니다.
어떻게 계산했나요?
- 과세표준 = 공시가격 × 공정시장가액비율입니다. 2026년 1세대 1주택은 공시가격 3억원 이하 43%, 6억원 이하 44%, 6억원 초과 45%이고 그 밖의 주택은 60%, 건축물은 70%입니다.
- 주택 세율은 0.1~0.4% 누진이고 공시가격 9억원 이하 1세대 1주택은 0.05~0.35% 특례세율입니다. 상가 같은 건축물은 0.25%입니다.
- 도시지역분: 과세표준의 0.14% / 지방교육세: 재산세의 20%
- 작년 공시가격을 넣으면 과세표준상한(작년 공시가격 × 올해 비율 + 올해 과세표준의 5%)을 적용합니다.
- 상가 건물의 부속토지는 토지분 재산세(9월)로 따로 나와 여기에 넣지 않았습니다. 시군구가 조례로 세율을 조정한 경우와 감면은 반영하지 않았습니다.
과세표준과 공정시장가액비율
재산세 과세표준은 시가표준액(주택은 공시가격)에 공정시장가액비율을 곱한 금액입니다(지방세법 제110조 제1항). 비율은 시행령으로 정합니다.
| 구분 | 2026년 비율 |
|---|---|
| 1세대 1주택, 공시가격 3억원 이하 | 43% |
| 1세대 1주택, 3억원 초과 6억원 이하 | 44% |
| 1세대 1주택, 6억원 초과(9억원 초과 포함) | 45% |
| 그 밖의 주택(다주택, 법인) | 60% |
| 토지와 건축물 | 70% |
지방세법 시행령 제109조 제1항 기준입니다. 1세대 1주택 비율은 2026년도분에 적용하는 비율이라 해마다 다시 정해집니다.
주택 세율과 1주택 특례
| 과세표준 | 표준세율 | 1주택 특례세율(공시가격 9억원 이하) |
|---|---|---|
| 6천만원 이하 | 0.1% | 0.05% |
| 6천만원 초과 1억5천만원 이하 | 6만원 + 초과분 0.15% | 3만원 + 초과분 0.1% |
| 1억5천만원 초과 3억원 이하 | 19만5천원 + 초과분 0.25% | 12만원 + 초과분 0.2% |
| 3억원 초과 | 57만원 + 초과분 0.4% | 42만원 + 초과분 0.35% |
표준세율은 지방세법 제111조 제1항 제3호, 특례세율은 제111조의2 제1항입니다. 여기에 도시지역분(과세표준의 0.14%, 제112조)과 지방교육세(재산세의 20%, 제151조 제1항 제6호)가 붙습니다. 상가 같은 건축물은 과세표준의 0.25%입니다.
공시가격별 재산세
| 공시가격 | 1세대 1주택 | 다주택 |
|---|---|---|
| 3억원 | 299,400원 | 576,000원 |
| 5억원 | 620,000원 | 1,104,000원 |
| 7억원 | 1,008,000원 | 1,848,000원 |
| 9억원 | 1,512,000원 | 2,592,000원 |
| 12억원 | 2,592,000원 | 3,708,000원 |
| 15억원 | 3,429,000원 | 4,824,000원 |
재산세, 도시지역분, 지방교육세를 더한 1년 금액입니다. 과세표준상한과 감면은 넣지 않았습니다. 공시가격 9억원을 넘는 1주택은 비율 45%를 쓰고 세율은 표준세율로 계산합니다.
🧢과세표준상한
주택은 공시가격이 크게 올라도 과세표준이 한 번에 다 오르지 않습니다. 작년 공시가격에 올해 공정시장가액비율을 곱한 금액에 올해 과세표준의 5%를 더한 금액이 상한입니다(지방세법 제110조 제3항, 시행령 제109조의2).
예를 들어 1주택 공시가격이 5억원에서 6억원으로 오르면 비율 44%를 적용한 과세표준은 2억6,400만원이지만 상한은 233,200,000원입니다. 전년 세액의 150%까지만 걷는 세부담상한은 주택에는 적용하지 않습니다(제122조 단서).
과세기준일과 납부 시기
재산세는 매년 6월 1일 현재 소유자에게 나옵니다(지방세법 제114조). 집을 사고팔 때 잔금일을 6월 1일 앞뒤로 정하는 데 따라 그해 재산세를 누가 낼지가 갈립니다.
| 대상 | 납기 |
|---|---|
| 주택 | 세액의 절반은 7월 16일~31일, 나머지는 9월 16일~30일(20만원 이하는 조례로 7월에 한꺼번에) |
| 건축물(상가, 사무실) | 7월 16일~31일 |
| 토지(상가 부속토지 포함) | 9월 16일~30일 |
지방세법 제115조 제1항입니다. 종합부동산세는 12월에 따로 냅니다.
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자주 묻는 질문
재산세는 누가 내나요?
매년 6월 1일 현재 소유자가 그해 재산세를 냅니다. 6월 1일 전에 잔금을 치르면 산 사람이, 6월 2일 이후에 치르면 판 사람이 그해 재산세를 냅니다.
주택 재산세는 언제 내나요?
그해 세액의 절반은 7월 16일부터 31일까지, 나머지 절반은 9월 16일부터 30일까지 냅니다. 세액이 20만원 이하이면 조례에 따라 7월에 한꺼번에 부과할 수 있습니다. 상가 같은 건축물은 7월, 토지는 9월입니다.
공시가격이 9억원을 넘는 1주택도 혜택이 있나요?
1주택 특례세율은 공시가격 9억원 이하 주택에만 적용됩니다. 다만 2026년 공정시장가액비율 43~45%는 9억원을 넘는 1주택에도 적용되어 다주택자가 받는 60%보다 과세표준이 낮습니다.
공시가격이 많이 올랐는데 재산세도 그만큼 오르나요?
주택은 과세표준상한제가 있어 과세표준이 작년 공시가격 기준 금액에 올해 과세표준의 5%를 더한 금액까지만 오릅니다. 예전의 세부담상한(전년 세액의 최대 130%)은 주택에는 이제 적용되지 않습니다.
부부가 집을 한 채씩 가지고 있으면 1주택인가요?
아닙니다. 배우자는 주민등록이 달라도 같은 세대로 보므로 1세대 2주택입니다. 상속받은 지 5년이 안 된 주택, 혼인 전부터 각자 가진 주택(혼인 후 5년 이내) 등은 주택 수에서 빼고 1주택으로 볼 수 있습니다.
재산세와 종부세는 어떻게 다른가요?
재산세는 시군구가 모든 주택에 매기는 지방세이고 7월과 9월에 냅니다. 종합부동산세는 사람별 공시가격 합계가 9억원(1세대 1주택자는 12억원)을 넘을 때 국가가 매기고 12월에 냅니다.
세무법인 서진(서울 영등포구 여의도). 집을 사고 가지고 팔 때의 세금을 한 번에 봅니다. 재산세와 종부세, 주택 수 판단, 명의 나누기, 양도 시점까지 직접 상담합니다.
고지서 금액이 이상하면 먼저 물어보세요
고지서 사진과 가진 집 목록만 보내 주시면 1주택 특례가 빠지지 않았는지, 내년 보유세를 줄일 방법이 있는지 같이 봅니다.