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배민/쿠팡이츠 음식점
배달앱 부가세, 정산 입금액으로 신고하면 틀립니다
결론부터 매출은 배달앱이 주는 부가세 신고자료의 매출로, 수수료는 세금계산서 매입으로 따로 신고합니다. 통장에 들어온 정산금은 둘이 섞인 금액이라 신고 기준이 아닙니다. 아래는 배민/쿠팡이츠가 공식 가이드에 올린 실제 화면입니다.
수정 2026-10-22, 세무법인 서진 이룡권 세무사, 화면은 각 플랫폼 공식 가이드에서 출처 표기 후 인용
1️⃣정산금 = 매출 − 수수료 ± 조정
배민 가이드는 정산을 "매출금액에서 중개이용료/배달비/결제정산수수료/광고비 같은 차감금액을 빼고 조정금액을 더하거나 뺀 것"으로 설명합니다. 그래서 정산내역의 입금금액을 매출로 신고하면 매출은 줄고 수수료 세금계산서는 공제받지 못하는 이중 손해가 납니다.
출처: 배달의민족 배민가이드 「정산내역 조회」 (2026-10-22 캡처)
출처: 배달의민족 배민가이드 「부가세 신고자료 조회」 (2026-10-22 캡처)
2️⃣배민: 부가세신고내역에서 받기
- 배민셀프서비스 → 부가세신고내역에서 신고할 기간(1기 1~6월 / 2기 7~12월)을 고릅니다.
- 부가세신고 자료 받기로 이메일 발송을 고르면 엑셀이 옵니다. 세무사에게 바로 보낼 때도 이 메뉴에서 받는 사람 이메일을 넣으면 됩니다.
- 파일은 암호가 걸려 옵니다. 배민 안내 기준으로 개인은 생년월일 앞 6자리, 법인은 법인등록번호 뒤 7자리입니다.
출처: 배달의민족 배민가이드 「부가세 신고자료 조회」 (2026-10-22 캡처)
출처: 배달의민족 배민가이드 「부가세 신고자료 조회」 (2026-10-22 캡처)
출처: 배달의민족 배민가이드 「부가세 신고자료 조회」 (2026-10-22 캡처)
3️⃣매출 칸별로 홈택스에 이렇게 넣습니다
| 배민 자료 매출 구분 | 무엇인가 | 홈택스 |
|---|---|---|
| 카드매출 | 바로결제 카드/간편결제 카드분 (우아한형제들 명의라 홈택스 카드매출 조회에 안 나옴) | 신용카드/현금영수증 발행분에 더함 |
| 현금매출 | 사장님 명의로 발행된 현금영수증 | 홈택스 현금영수증 조회분과 겹치지 않게 확인 |
| 기타매출 | 쿠폰/포인트/휴대폰 소액결제/상품권 등 | 과세 매출 기타(정규영수증 외) |
| 만나서결제 카드 | 현장 카드결제. 사장님 명의 단말기면 홈택스 카드매출에 이미 잡힘 | 사장님 단말기분은 중복 제외, 배달대행사 단말기분만 더함 |
| 만나서결제 현금 | 현장 현금결제 | 현금영수증 발행분과 겹치지 않게 확인 |
배달의민족 부가세 자주묻는질문(배민가이드 6249) 내용을 표로 옮겼습니다.
배달팁과 할인은 누구 매출인가요?
- 배달팁 배민배달/알뜰배달처럼 배민이 배달팁을 정하는 상품은 배민 매출이라 사장님 매출이 아닙니다. 가게배달/울트라콜처럼 사장님이 배달팁을 정하면 사장님 매출이고 배달대행비는 대행사 자료로 매입 처리합니다.
- 배민부담 쿠폰/포인트 2024년 4월 주문분부터 매출/매입 양쪽에서 빠집니다. 최종 신고 금액은 변하지 않습니다.
- 사장님 부담 할인 매출에서 빠지고 수수료 부과 대상에서도 빠집니다.
출처: 배달의민족 배민가이드 「부가세 신고자료 조회」 (2026-10-22 캡처)
4️⃣쿠팡이츠: 사장님 포털 → 부가세 신고자료
경로는 쿠팡이츠 사장님 포털 → 부가세 신고자료 → 스토어 선택 → 기간 선택 → 조회/다운로드입니다. 그달 자료는 다음 달 5일 이후에 조회됩니다.
출처: 쿠팡이츠 스토어 헬프센터 「2025년 하반기 부가가치세 신고 자료 조회」 (2026-10-22 캡처)
- 신용카드/기타 매출만 추가로 신고합니다. 현금 매출은 현금영수증이 자동 발행돼 국세청에 이미 신고돼 있다고 안내합니다.
- 엑셀에서는 판매 열에서 환불 열을 뺀 금액이 신고 금액입니다(카드 D−J, 현금 E−K, 기타 F−L).
- 상점 부담 할인 금액은 매출 신고에서 뺍니다.
- 수수료는 매입세금계산서로 발행돼 포털이나 홈택스 목록조회에서 확인합니다.
출처: 쿠팡이츠 스토어 헬프센터 「2025년 하반기 부가가치세 신고 자료 조회」 (2026-10-22 캡처)
5️⃣요기요는요?
요기요는 사장님 셀프서비스 정산/세금 → 부가세신고자료에서 온라인 카드/현금영수증/기타, 현장 카드/현금으로 나뉜 매출과 매입 세금계산서를 볼 수 있습니다. 요기요 안내도 현장카드/온라인 현금영수증을 중복 신고하지 말라고 강조합니다. 요기요는 화면 이미지의 무단 사용을 금지하고 있어 화면은 요기요 공식 안내에서 확인해 주세요.
배달앱 부가세 대략 계산기
배민/쿠팡이츠 자료와 식자재 매입을 넣어 보세요. 일반과세 개인 음식점 기준이고 저장되지 않습니다.
어떻게 계산했나요?
- 매출세액 = (배달앱 카드/현금/기타 + 매장 매출) × 10/110
- 수수료 매입세액 = 공급가액 × 10%
- 의제매입 = 면세 식자재 × 9/109 (과세표준 2억원 이하, 2026년까지) / 8/108 (2억원 초과), 한도 = 과세표준 × 75%(1억 이하)/70%(2억 이하)/60% × 공제율
- 카드 발행세액공제 = (카드 + 현금영수증 + 매장 매출) × 1.3%, 연 1천만원 한도 (반기 신고라 단순 비교용)
- 그 밖의 매입(임차료/전기/포장재 세금계산서 등)은 빠져 있습니다.
6️⃣음식점이라면 꼭 챙길 두 가지 공제
의제매입세액공제
계산서나 카드로 산 면세 농/축/수산물(채소/고기/생선/쌀 등)은 부가세가 없었어도 일정 비율을 매입세액으로 인정해 줍니다.
| 구분 | 공제율 | 한도 (2027년까지) |
|---|---|---|
| 개인 음식점, 과세표준 2억원 이하 | 109분의 9 (2026년 12월 31일까지) | 과세표준의 75%(1억 이하) / 70%(1억~2억) × 공제율 |
| 개인 음식점, 2억원 초과 | 108분의 8 | 과세표준의 60% × 공제율 |
| 법인 음식점 | 106분의 6 | 과세표준의 50% × 공제율 |
부가가치세법 제42조, 시행령 제84조. 계좌이체로 사고 계산서를 안 받은 식자재는 빠집니다.
신용카드매출전표 발행세액공제
개인 음식점이 카드/현금영수증으로 매출을 받으면 그 금액의 1.3%를 연 1천만원 한도로 납부세액에서 빼 줍니다(2026년 12월 31일까지, 직전 연도 공급가액이 큰 사업자는 제외). 배달앱 카드매출도 대상이라 빠뜨리지 않게 합니다.
자주 묻는 질문
배민 정산금으로 부가세를 신고하면 되나요?
아닙니다. 정산금은 매출에서 중개이용료/배달비/결제수수료 등을 뺀 금액입니다. 매출은 배민셀프서비스 부가세신고내역의 매출 자료로, 수수료는 세금계산서 매입으로 따로 신고합니다.
배민 바로결제 매출은 홈택스에 조회되나요?
조회되지 않습니다. 배민 안내에 따르면 바로결제 주문은 우아한형제들 명의 매출이라 배민셀프서비스에서 조회/다운로드해 신고에 더해야 합니다.
쿠팡이츠 현금영수증 매출도 신고해야 하나요?
쿠팡이츠는 현금 매출은 현금영수증이 자동 발행돼 국세청에 이미 신고됐다며 신용카드/기타 매출만 추가로 신고하라고 안내합니다. 홈택스 현금영수증 매출과 겹치지 않게 합니다.
배달앱 수수료는 부가세 공제가 되나요?
배민/쿠팡이츠는 국내 사업자라 수수료에 대해 세금계산서를 발행하고 이 매입세액을 공제받습니다. 배민은 중개이용료/결제정산수수료/배달비/광고비가 매입 자료에 나옵니다.
음식점 의제매입세액공제율은 얼마인가요?
개인 음식점은 108분의 8이고 과세표준 2억원 이하이면 2026년 12월 31일까지 109분의 9입니다. 법인은 106분의 6입니다. 계산서나 카드로 산 면세 농/축/수산물이 대상입니다.
같이 보면 좋은 곳
- 이번 달 세무 일정
- 에어비앤비 부가세 따라하기 (해외 플랫폼은 수수료 공제가 다릅니다)
- 기장료 바로 계산
세무법인 서진(서울 여의도). 배달앱/포스/카드 매출을 한 표로 맞춰 중복과 누락을 걸러 내고 의제매입까지 챙겨 신고합니다.
세무사 소개 보기 →배달앱 엑셀만 보내 주셔도 됩니다
배민/쿠팡이츠/요기요 부가세 자료와 식자재 계산서 내역을 보내 주시면 홈택스 칸별로 맞춰 드립니다. 첫 문의에 주민등록번호, 전체 계좌번호는 보내지 마세요.
배달 1건 팔면 얼마 남나, 바로 계산
메뉴 가격, 수수료 구간, 배달비, 재료비를 넣으면 정산금, 낼 부가세, 1건 남는 돈이 나옵니다.