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취득세 계산기 2026,
다주택 중과까지 한 번에
집이나 상가를 살 때 내는 취득세는 가액, 주택 수, 지역에 따라 1%에서 12%까지 달라집니다. 지방교육세와 농어촌특별세까지 합친 금액을 계산합니다.
바로 계산하기다른 계산기결론부터
주택을 매매로 사면 취득가액 6억원 이하 1%, 6억원 초과 9억원 이하는 1~3%, 9억원 초과 3%입니다. 조정대상지역 2주택이나 그 밖 지역 3주택이 되면 8%, 그보다 많거나 법인이 사면 12%입니다. 여기에 지방교육세와 농어촌특별세가 더해집니다. 토지와 상가는 4%이고 합계 4.6%입니다.
이 페이지에서 볼 수 있는 것
취득세 계산기
취득가액과 조건을 넣으면 취득세, 지방교육세, 농어촌특별세를 합쳐 계산합니다. 입력값은 저장되지 않습니다.
어떻게 계산했나요?
- 주택 매매 세율: 6억원 이하 1%, 6억원 초과 9억원 이하는 (취득가액 × 2 ÷ 3억원 - 3)%, 9억원 초과 3%
- 다주택 중과: 조정대상지역 2주택과 그 밖 지역 3주택은 8%, 조정대상지역 3주택 이상과 그 밖 지역 4주택 이상, 법인은 12%
- 지방교육세는 주택 표준세율이면 취득세율의 10분의 1, 중과와 주택 외 4%는 0.4%입니다.
- 농어촌특별세는 전용 85㎡ 이하 주택이면 없고 그 밖에는 0.2%(8% 중과 0.6%, 12% 중과 1%)로 계산했습니다.
- 생애최초 감면은 200만원 공제로 계산했습니다. 소형 주택 등 300만원 대상과 감면분에 붙는 농어촌특별세는 넣지 않았습니다.
주택 매매 세율
유상거래로 주택을 취득할 때의 표준세율입니다(지방세법 제11조 제1항 제8호). 6억원 초과 9억원 이하 구간은 (취득가액 × 2 ÷ 3억원 - 3)%로 계산하고 소수점 넷째 자리까지 씁니다.
| 취득가액 | 취득세율 | 합계 세액(85㎡ 이하) | 합계 세액(85㎡ 초과) |
|---|---|---|---|
| 5억원 | 1% | 5,500,000원 | 6,500,000원 |
| 7억원 | 1.6667% | 12,833,590원 | 14,233,590원 |
| 8억원 | 2.3333% | 20,533,040원 | 22,133,040원 |
| 10억원 | 3% | 33,000,000원 | 35,000,000원 |
| 15억원 | 3% | 49,500,000원 | 52,500,000원 |
1주택 기준이고 지방교육세와 농어촌특별세를 더한 금액입니다. 지방교육세는 취득세율의 10분의 1이고(지방세법 제151조 제1항 제1호) 농어촌특별세는 전용 85㎡를 넘는 주택에 0.2%가 붙습니다(농어촌특별세법 제5조 제1항 제6호, 제4조 제11호).
다주택과 법인 중과
주택 수는 새로 사는 집을 포함해 1세대 기준으로 셉니다(지방세법 제13조의2 제1항).
| 취득 후 주택 수 | 조정대상지역 | 그 밖의 지역 |
|---|---|---|
| 1주택 | 1~3% | 1~3% |
| 2주택 | 8%(일시적 2주택은 1~3%) | 1~3% |
| 3주택 | 12% | 8% |
| 4주택 이상 | 12% | 12% |
| 법인 | 12% | 12% |
중과되면 지방교육세는 0.4%이고 전용 85㎡ 초과 주택의 농어촌특별세는 8%일 때 0.6%, 12%일 때 1%입니다. 8억원짜리 집이 조정대상지역 2주택이면 합계 67,200,000원(85㎡ 이하)입니다.
상속, 증여, 상가
| 취득 원인 | 취득세율 | 조문 |
|---|---|---|
| 토지, 상가 등 매매 | 4%(농지 3%) | 지방세법 제11조 제1항 제7호 |
| 증여 등 무상취득 | 3.5% | 제11조 제1항 제2호 |
| 상속 | 2.8%(농지 2.3%) | 제11조 제1항 제1호 |
| 신축 등 원시취득 | 2.8% | 제11조 제1항 제3호 |
토지나 상가를 매매로 사면 취득세 4%에 지방교육세 0.4%, 농어촌특별세 0.2%가 붙어 합계 4.6%입니다. 5억원이면 23,000,000원입니다.
조정대상지역에 있는 시가표준액 3억원 이상 주택을 증여받으면 3.5%가 아닌 12%를 적용합니다. 1세대 1주택자의 집을 배우자나 직계존비속이 받는 경우는 제외됩니다(지방세법 제13조의2 제2항, 시행령 제28조의6).
생애최초 감면
본인과 배우자가 주택을 소유한 적이 없고 본인이 거주할 목적으로 12억원 이하 주택을 사면 취득세에서 200만원까지 공제합니다. 산출세액이 200만원 이하면 전액 면제입니다. 전용 60㎡ 이하이고 3억원(수도권 6억원) 이하인 공동주택(아파트 제외)과 도시형 생활주택, 인구감소지역 주택 등은 300만원까지입니다(지방세특례제한법 제36조의3 제1항). 미성년자는 대상이 아니고 부담부증여로 받은 집도 제외됩니다. 2028년 12월 31일까지 취득하는 주택에 적용됩니다.
취득한 날부터 3년 안에 팔거나 증여하거나 임대를 포함해 다른 용도로 쓰면 감면받은 취득세를 추징합니다(같은 조 제4항).
일시적 2주택
이사, 학업, 취업, 직장 이전 같은 사유로 집 한 채를 가진 세대가 새집을 사고 3년 안에 종전 집을 처분하면 새집에 중과세율을 적용하지 않습니다. 종전 집과 새집이 모두 조정대상지역에 있으면 2년입니다(지방세법 시행령 제28조의5 제1항). 기한 안에 처분하지 못하면 차액을 추가로 신고하고 내야 합니다.
신고와 납부 기한
| 취득 원인 | 기한 |
|---|---|
| 매매 등 | 취득한 날부터 60일 |
| 증여(부담부증여 포함) | 취득일이 속하는 달의 말일부터 3개월 |
| 상속 | 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월(외국에 주소를 둔 상속인이 있으면 9개월) |
지방세법 제20조 제1항의 기한입니다. 기한 안에 등기하려면 등기 신청서를 접수하는 날까지 신고하고 내야 합니다(같은 조 제4항).
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자주 묻는 질문
취득세는 언제까지 신고하고 내야 하나요?
매매는 잔금을 치른 날 등 취득한 날부터 60일 안입니다. 증여는 취득일이 속하는 달의 말일부터 3개월, 상속은 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월 안입니다. 그 전에 등기를 하려면 등기 신청서를 접수하는 날까지 내야 합니다.
6억원에서 9억원 사이 주택은 세율이 어떻게 되나요?
가액에 따라 1%에서 3%까지 올라갑니다. 취득가액에 3억분의 2를 곱하고 3을 뺀 값이 세율(%)입니다. 7억 5천만원이면 2%이고 8억원이면 2.3333%입니다.
집이 두 채가 되면 무조건 8%인가요?
아닙니다. 새로 사는 집이 조정대상지역에 있을 때 2주택부터 8%입니다. 조정대상지역이 아닌 곳에서는 3주택이 되는 집부터 8%, 4주택 이상이 되는 집부터 12%입니다. 주택 수는 1세대를 기준으로 셉니다.
이사하려고 먼저 새집을 사면 중과되나요?
일시적 2주택이면 중과하지 않습니다. 새집을 취득한 날부터 3년 안에 종전 집을 처분하는 경우입니다. 종전 집과 새집이 모두 조정대상지역에 있으면 2년 안에 처분해야 합니다.
생애최초로 집을 사면 얼마나 감면되나요?
본인과 배우자가 주택을 가진 적이 없고 본인이 거주할 목적으로 12억원 이하 주택을 사면 취득세에서 200만원까지 공제합니다. 전용 60㎡ 이하이고 3억원(수도권 6억원) 이하인 연립, 다세대 같은 소형 주택과 인구감소지역 주택은 300만원까지입니다. 2028년 12월 31일까지 취득분에 적용되고 3년 안에 팔거나 증여하거나 임대하면 추징됩니다.
부모님께 집을 증여받으면 취득세는 얼마인가요?
증여 같은 무상취득은 3.5%입니다. 조정대상지역에 있는 시가표준액 3억원 이상 주택을 증여받으면 12%입니다. 1세대 1주택자가 가진 집을 배우자나 직계존비속이 받는 경우는 3.5%로 계산합니다.
세무법인 서진(서울 영등포구 여의도). 집을 사고팔 때의 취득세와 양도세, 주택 수 판단, 증여와 매매 비교, 법인 취득까지 직접 봅니다.
계약 전에 주택 수부터 확인하세요
지금 가진 집과 새로 사려는 집의 위치, 가액만 알려 주시면 적용될 세율과 줄일 방법부터 같이 봅니다.