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증여세 계산기 2026,
10년 합산까지 한 번에
증여세는 누가 누구에게 주는지, 10년 안에 이미 얼마를 받았는지에 따라 같은 금액에서도 세금이 달라집니다. 공제 한도와 합산, 할증을 넣고 바로 계산해 보세요.
증여세 계산하기카톡으로 상담결론부터
부모가 성년 자녀에게 주면 10년 동안 5천만원, 미성년 자녀에게는 2천만원, 배우자에게는 6억원까지 공제됩니다. 결혼 전후 2년이나 출산 후 2년 안이면 1억원을 더 공제받습니다. 그 위로는 10~50%가 붙고 증여받은 달의 말일부터 3개월 안에 신고하면 세액의 3%를 공제받습니다.
이 페이지에서 볼 수 있는 것
증여세 계산기
현금이나 시가가 정해진 재산을 증여할 때의 추정입니다. 입력값은 저장되지 않습니다.
어떻게 계산했나요?
- 과세가액 = 이번 재산 − 넘겨받는 채무 + 10년 안 같은 분께 받은 증여
- 증여재산공제(10년 한도): 배우자 6억원, 직계존속에게 받으면 5천만원(미성년 2천만원), 자녀에게 받으면 5천만원, 그 밖의 친족 1천만원. 이미 쓴 공제를 뺀 나머지만 공제. 받는 사람이 비거주자면 공제 없음
- 혼인출산 공제: 직계존속에게 받은 경우에만, 평생 1억원에서 이미 쓴 금액을 뺀 나머지
- 과세표준 50만원 미만이면 세금 없음. 세율 10~50% 누진
- 조부모가 손자녀에게 주면 산출세액의 30%(미성년이고 재산 20억원 초과면 40%)를 더함
- 이전 증여에 계산된 증여세는 합산한 재산 비율만큼을 한도로 뺌(약식, 정확한 한도는 상담 필요), 신고세액공제 3%. 재산 평가, 창업자금이나 가업승계 특례는 반영하지 않았습니다.
증여재산공제
받는 사람이 거주자일 때 10년 동안 아래 금액까지 공제합니다(상속세 및 증여세법 제53조). 한도는 주는 사람 한 명마다가 아니라 관계 묶음마다 정해집니다.
| 누구에게 받나요 | 10년 공제 한도 |
|---|---|
| 배우자 | 6억원 |
| 직계존속(부모, 조부모, 부모와 혼인 중인 계부모) | 5천만원, 받는 사람이 미성년자면 2천만원 |
| 직계비속(자녀, 손자녀) | 5천만원 |
| 그 밖의 친족(4촌 이내 혈족, 3촌 이내 인척) | 1천만원 |
| 친족이 아닌 사람 | 공제 없음 |
아버지에게 3천만원, 할머니에게 3천만원을 받았다면 둘 다 직계존속이라 공제는 합쳐서 5천만원만 받습니다. 해외에 사는 자녀처럼 받는 사람이 비거주자면 이 공제를 받지 못합니다.
증여세 세율
공제를 뺀 과세표준에 상속세와 같은 세율을 적용합니다(제56조, 제26조). 과세표준이 50만원 미만이면 세금이 없습니다(제55조 제2항).
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1억원 이하 | 10% | 0원 |
| 1억원 초과 ~ 5억원 | 20% | 10,000,000원 |
| 5억원 초과 ~ 10억원 | 30% | 60,000,000원 |
| 10억원 초과 ~ 30억원 | 40% | 160,000,000원 |
| 30억원 초과 | 50% | 460,000,000원 |
성년 자녀에게 처음으로 3억원을 주면 공제 5천만원을 뺀 2억5천만원이 과세표준입니다. 2억5천만원 × 20% − 1천만원 = 4천만원이고 기한 안에 신고하면 3%를 뺀 3,880만원입니다.
10년 합산
증여일 전 10년 안에 같은 사람에게 받은 증여가 1천만원 이상이면 이번 증여에 더해 세율을 다시 적용합니다(제47조 제2항). 주는 사람이 부모라면 아버지와 어머니를 한 사람으로 봅니다.
- 나눠서 주면 공제 한도는 한 번만 쓰고 세율 구간은 합친 금액으로 정해지니 쪼개 준다고 세금이 줄지는 않아요.
- 이전 증여에 계산된 증여세는 이번 산출세액에서 뺍니다(제58조).
- 10년이 지나면 공제 한도가 다시 생기죠. 자녀가 어릴 때 2천만원, 성년이 된 뒤 5천만원처럼 시점을 나눠 주는 계획이 그래서 나옵니다.
혼인출산 공제
직계존속에게 혼인신고일 전후 2년 안, 또는 자녀 출생일이나 입양일부터 2년 안에 받으면 기본 공제와 별개로 1억원을 더 공제합니다(제53조의2). 혼인과 출산을 합쳐 평생 1억원이 한도입니다.
- 부부가 각자 자기 부모에게 받으면 한 사람당 1억5천만원(기본 5천만원 + 1억원)까지, 부부 합쳐 3억원까지 공제돼요.
- 혼인 전에 공제받고 2년 안에 혼인하지 않으면 수정신고를 해야 합니다. 기한 안에 하면 가산세 대신 이자상당액만 붙습니다.
손자녀 할증
자녀를 건너뛰고 손자녀에게 주면 산출세액에 30%를 더합니다. 손자녀가 미성년자이고 증여재산이 20억원을 넘으면 40%입니다(제57조). 자녀가 먼저 세상을 떠나 손자녀가 받는 경우는 할증하지 않습니다.
할증이 붙어도 자녀에게 줬다가 다시 손자녀에게 넘어가며 두 번 내는 세금보다는 작을 때가 있죠. 그래서 두 경우를 같이 계산해 봅니다.
부담부증여
대출이나 전세보증금이 있는 집을 주면서 받는 사람이 그 채무를 넘겨받으면 채무만큼은 증여세 과세가액에서 뺍니다(제47조 제1항). 대신 그 부분은 주는 사람이 판 것으로 보아 양도세가 나옵니다(소득세법 제88조 제1호).
- 배우자나 부모 자녀 사이에서는 채무를 넘겨받지 않은 것으로 추정합니다(제47조 제3항). 대출 명의 변경, 이자 납부 내역으로 실제로 넘겨받았음을 보여 줘야 합니다.
- 주는 사람이 1세대1주택 비과세 대상이면 양도세 부분이 작아 전체 세금이 줄 수 있습니다. 반대로 다주택이면 양도세가 더 커질 수 있어 두 방법을 같이 계산해 봐야 해요.
자세한 계산은 부담부증여를 하면 세금은 어떻게 나오나요?에 정리했습니다. 양도세 부분은 양도세 계산기로 따로 계산해 보세요.
신고기한과 납부
| 항목 | 내용 | 조문 |
|---|---|---|
| 신고기한 | 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 안 | 제68조 |
| 신고세액공제 | 기한 안 신고 시 산출세액(할증 포함)에서 공제액을 뺀 금액의 3% | 제69조 제2항 |
| 연부연납 | 납부세액 2천만원 초과면 담보를 내고 최장 5년 | 제71조 |
| 취득세 | 부동산을 받으면 받는 사람이 따로 신고 | 지방세법 |
신고는 받은 사람이 합니다. 기한을 넘기면 무신고 가산세 20%와 납부지연 가산세가 붙습니다.
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자주 묻는 질문
자녀에게 얼마까지 세금 없이 줄 수 있나요?
성년 자녀는 10년 동안 5천만원, 미성년 자녀는 2천만원까지 공제됩니다. 결혼 전후 2년 안이나 아이를 낳고 2년 안에 주면 1억원을 더 공제받을 수 있습니다. 이 1억원은 혼인과 출산을 합쳐 평생 한 번 쓰는 한도입니다.
아버지와 어머니에게 따로 받으면 공제도 따로인가요?
아닙니다. 부모님은 한 사람으로 보고 10년 안에 받은 증여를 합칩니다. 공제도 직계존속 전체로 10년간 5천만원입니다. 할아버지에게 받은 증여도 같은 직계존속 공제 한도를 나눠 씁니다.
증여세 신고는 언제까지 하나요?
증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 안입니다. 3월 10일에 받았다면 6월 30일까지입니다. 기한 안에 신고하면 세액의 3%를 공제받습니다.
공제 안에서 줬으면 신고를 안 해도 되나요?
낼 세금이 없으면 가산세 문제는 생기지 않습니다. 다만 신고해 두면 나중에 자금출처를 설명할 때 근거가 되고 10년 합산을 계산할 때도 분명해집니다. 부동산이나 큰 금액이라면 신고해 두는 편이 낫습니다.
손자에게 바로 주면 세금이 더 나오나요?
자녀를 건너뛰고 손자녀에게 주면 산출세액에 30%를 더합니다. 손자녀가 미성년자이고 받은 재산이 20억원을 넘으면 40%입니다. 자녀가 먼저 세상을 떠나 손자녀가 받는 경우에는 더하지 않습니다.
대출 낀 아파트를 증여하면 어떻게 되나요?
받는 사람이 대출이나 전세보증금을 넘겨받으면 그 금액은 증여세에서 빠지고 대신 주는 사람이 그만큼 판 것으로 보아 양도세가 나옵니다. 가족끼리는 채무를 실제로 넘겨받았는지 입증해야 인정됩니다.
세무법인 서진(서울 영등포구 여의도). 증여 시점과 금액 나누기, 부담부증여와 양도세 비교, 증여세 신고와 취득세, 해외 거주 가족 증여까지 직접 봅니다.
누가 누구에게 얼마를 주려는지부터 알려주세요
주는 분과 받는 분의 관계, 금액이나 재산 종류, 10년 안에 이미 준 증여만 있으면 세금과 신고 방법부터 같이 봅니다.