세금 Q&A, 양도/상속/증여
자녀가 부모에게 증여하면 얼마까지 세금이 없나요?
확인 기준 2026.11.2, 작성/감수 이룡권 세무사
결론부터 자녀가 부모님께 재산을 드릴 때는 받는 부모님 한 분마다 10년 동안 5천만원까지 증여세가 없습니다. 아버지와 어머니는 각각 따로 5천만원씩 공제받습니다. 부모님을 부양하면서 생활비나 병원비로 그때그때 내드리는 돈은 이 한도와 별개로 증여세를 매기지 않습니다.
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| 항목 | 내용 (2026-11-02 기준) |
|---|---|
| 공제 한도 | 받는 부모님 한 분 기준 10년간 5천만원 (자녀/자녀의 배우자 자녀 포함 직계비속에게서 받은 것 합계) |
| 아버지/어머니 | 각자 받는 사람이므로 각각 5천만원 |
| 사위/며느리가 드리면 | 인척이라 1천만원 공제 |
| 비과세 | 부양 중인 부모님의 생활비/치료비 등으로 그 용도에 직접 쓴 돈 |
| 세율 | 과세표준 1억원 이하 10% ~ 30억원 초과 50% |
| 신고 | 증여받은 날이 속하는 달 말일부터 3개월 안, 받은 부모님이 신고/납부 (기한 내 신고 시 3% 공제) |
예시로 보면
아들이 어머니에게 7천만원을 드렸고 어머니가 지난 10년 동안 자녀들에게서 따로 받은 재산이 없다고 해 보겠습니다. 5천만원을 공제하고 남은 2천만원에 10%를 곱하면 200만원입니다. 기한 안에 신고하면 3%인 6만원을 빼서 194만원을 내게 됩니다. 같은 7천만원이라도 아버지께 3,500만원, 어머니께 3,500만원으로 나눠 드리면 두 분 모두 공제 범위 안이라 낼 세금이 없습니다.
형제가 여럿이면 공제도 나눠 씁니다
5천만원 공제는 주는 자녀마다 따로 생기지 않고 받는 부모님 쪽에 붙어 있습니다. 첫째가 어머니께 4천만원을 드린 뒤 2년 지나 둘째가 3천만원을 드리면, 어머니가 쓸 수 있는 공제는 남은 1천만원뿐이어서 둘째가 드린 돈 중 2천만원이 과세 대상이 됩니다. 이때 세금 계산은 형제별로 따로 하지만 공제 한도는 10년 동안 함께 차감된다는 점을 기억해 두세요.
생활비로 드리는 돈은 어디까지 괜찮나
법은 부양하는 가족의 생활비/치료비처럼 사회통념상 인정되는 금액을 비과세로 두되, 그 용도에 직접 지출한 것만 해당한다고 정해 둡니다. 매달 장보기/관리비/병원비로 쓰이는 돈은 걱정할 일이 거의 없습니다. 반대로 한 번에 큰돈을 보내 부모님 명의 예금으로 쌓이거나 집을 사는 데 들어갔다면 생활비로 보기 어렵습니다. 병원비는 자녀가 병원에 직접 결제하는 방식이 가장 깔끔합니다.
신고는 받은 부모님 이름으로
증여세를 내야 하는 사람은 돈을 받은 쪽입니다. 그래서 자녀가 드린 돈이라도 신고서는 부모님을 수증자로 작성하고 세금도 부모님 계좌에서 나가는 것이 원칙입니다. 5천만원 공제는 받는 부모님이 국내 거주자일 때 적용되므로, 해외에 사시는 부모님께 드리는 경우라면 공제 여부부터 따로 확인해야 합니다. 공제 범위 안이라 낼 세금이 없더라도 금액이 크면 신고해 두면 나중에 자금 출처를 설명하기 쉽습니다.
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자주 묻는 질문
부모님 집을 사 드리거나 대출을 대신 갚아 드려도 같은가요?
현금이 아니어도 증여입니다. 집값이나 대신 갚은 대출금을 증여재산으로 보고 5천만원 공제 뒤 남는 금액에 세금이 붙습니다. 부모님 명의로 취득하면 취득세도 따로 확인해야 합니다.
사위가 장모님께 드리는 돈도 5천만원까지 되나요?
사위/며느리는 부모님 입장에서 직계비속이 아닌 인척이어서 공제가 1천만원입니다. 큰 금액이라면 딸/아들 명의로 드리는 편이 공제 면에서 유리합니다.
나중에 부모님이 돌아가시면 이 돈은 어떻게 되나요?
부모님 재산이 다시 자녀에게 상속되는 구조라 금액이 크면 상속세까지 함께 따져 봐야 합니다. 드리기 전에 부모님 재산 규모를 먼저 확인하세요.
세무법인 서진(서울 여의도). 세무법인 하나(기장/신고), 회계법인 베율(회계 감사/검토), 법률사무소 백화(조세불복/쟁송)를 거쳤습니다. 처음 상담부터 신고까지 직접 확인합니다.
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