상속세는 얼마까지 안 내나요? 상속공제 정리

확인 기준 2026.10.21, 작성/감수 이룡권 세무사

결론부터 자녀만 상속받으면 일괄공제 5억원, 배우자가 함께 있으면 배우자 상속공제가 최소 5억원 더해져 보통 10억원까지는 상속세가 없습니다. 배우자공제는 실제 받은 금액만큼 늘어나 최대 30억원(법정상속분 한도)이고 금융재산공제/동거주택 상속공제가 추가로 붙습니다.

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항목	내용 (2026-10-21 기준)
일괄공제	5억원 (기초공제 2억원 + 자녀 1인 5천만원 등 인적공제 합계가 더 크면 그 금액)
배우자 상속공제	실제 상속받은 금액, 최소 5억원 ~ 최대 30억원 (법정상속분 한도)
자녀공제	자녀 1명당 5천만원, 미성년자는 19세까지 연 1천만원 추가
금융재산 상속공제	순금융재산 2천만원 이하는 전액, 넘으면 20%와 2천만원 중 큰 금액 (최대 2억원)
동거주택 상속공제	10년 이상 한집에 살며 1세대1주택이던 집을 무주택 자녀가 상속, 주택가액(담보채무 차감)의 100% (최대 6억원)
배우자 단독상속	일괄공제 대신 기초공제 2억원 + 인적공제만 적용
사전증여 합산	사망 전 10년 안에 상속인에게(상속인 아닌 사람은 5년) 증여한 재산은 상속재산에 더함

배우자공제를 30억원까지 받으려면요?

배우자가 실제로 분할받아 등기한 금액만 공제됩니다. 상속세 신고기한 다음 날부터 9개월(배우자상속재산분할기한) 안에 분할/등기하고 신고해야 하며 법정상속분(자녀 2명이면 배우자 1.5/3.5)을 넘는 부분은 공제되지 않습니다. 분할하지 않으면 5억원만 공제됩니다.

공제를 다 받으면 세금이 정말 0원인가요?

공제 합계가 상속재산(채무/장례비 차감 후)보다 크면 상속세는 없습니다. 다만 사망 전 10년 안에 자녀에게 증여한 재산은 상속재산에 더해지고 그 부분만큼은 공제 한도가 줄어듭니다(상속공제 한도). 사망 직전 1~2년 사이 인출한 큰돈은 용처를 밝히지 못하면 상속재산으로 추정될 수 있습니다.

부동산은 얼마로 평가하나요?

시가가 원칙입니다. 아파트는 같은 단지 비슷한 평형의 매매사례가액, 상가/토지는 감정가액이나 기준시가로 평가합니다. 평가 방법에 따라 상속세와 나중에 팔 때 양도세 취득가액이 함께 달라지므로 같이 따져야 합니다.

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자주 묻는 질문

상속세는 얼마부터 내나요?

자녀만 있으면 일괄공제 5억원, 배우자와 자녀가 있으면 최소 10억원까지는 공제로 상속세가 없는 경우가 많습니다. 금융재산/동거주택 공제는 별도입니다.

배우자 상속공제 한도는 얼마인가요?

실제 상속받은 금액으로 최소 5억원, 최대 30억원이며 배우자의 법정상속분을 넘을 수 없습니다.

배우자 혼자 상속받으면 일괄공제 5억원을 받을 수 있나요?

아닙니다. 배우자가 단독으로 상속받으면 기초공제 2억원과 인적공제만 적용됩니다.

작성/감수 이룡권 세무사

세무법인 서진(서울 여의도). 세무법인 하나(기장/신고), 회계법인 베율(회계 감사/검토), 법률사무소 백화(조세불복/쟁송)를 거쳤습니다. 처음 상담부터 신고까지 직접 확인합니다.

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확인 기준: 2026-10-21. 세법 원문/결정례/플랫폼 공식 안내를 직접 대조해 작성했습니다. 작성/감수: 세무법인 서진 이룡권 세무사.

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작성 이룡권 세무사(세무사 등록번호 제9105103호), 세무법인 서진. 법령 기준은 본문에 적힌 날짜와 근거 조문을 따릅니다. 세무사 소개