세금 Q&A, 양도/상속/증여
자녀에게 증여할 때 세금 없이 얼마까지 줄 수 있나요?
확인 기준 2026.10.21, 작성/감수 이룡권 세무사
결론부터 성년 자녀는 10년 동안 5천만원, 미성년 자녀는 2천만원까지 증여세가 없습니다. 혼인신고 전후 2년 또는 출산 후 2년 안에 받으면 1억원을 더 공제받을 수 있습니다. 아버지와 어머니에게 받은 금액은 합쳐서 계산합니다.
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| 항목 | 내용 (2026-10-21 기준) |
|---|---|
| 성년 자녀 | 10년 합산 5천만원 |
| 미성년 자녀 | 10년 합산 2천만원 |
| 혼인/출산 공제 | 부모/조부모에게 받은 재산 1억원 추가 (혼인신고일 전후 2년, 자녀 출생일부터 2년 안, 평생 1억원) |
| 부모 합산 | 아버지와 어머니(직계존속과 그 배우자)는 한 사람으로 보고 10년 합산 |
| 세율 | 과세표준 1억원 이하 10% ~ 30억원 초과 50% |
| 손주 증여 | 세대를 건너뛰면 30% 할증 (미성년이 20억원 넘게 받으면 40%) |
| 신고 | 증여받은 달 말일부터 3개월 안, 기한 내 신고 시 3% 세액공제 |
1억원을 주면 세금은 얼마인가요?
성년 자녀가 처음 1억원을 받으면 5천만원을 공제한 5천만원에 10%를 곱해 500만원, 기한 안에 신고하면 3%(15만원)를 빼 485만원입니다. 혼인 2년 안이라 혼인공제 1억원을 함께 쓰면 과세표준이 0원이 됩니다. 증여세 계산기로 내 경우를 바로 넣어 볼 수 있습니다.
10년은 어떻게 세나요?
이번 증여일부터 거꾸로 10년 안에 같은 사람(부모는 한 사람으로 봄)에게 받은 증여를 모두 더해 공제 한도를 적용합니다. 10년이 지나면 공제 한도가 다시 생깁니다. 그래서 자녀가 어릴 때 2천만원, 성년 이후 5천만원처럼 시기를 나눠 주는 계획을 많이 세웁니다.
현금 말고 아파트를 주면요?
부동산은 시가(매매사례가액/감정가액)로 평가하고 받는 사람이 취득세도 따로 냅니다. 대출이나 전세보증금을 함께 넘기면 부담부증여가 되어 양도세가 같이 생깁니다.
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자주 묻는 질문
성인 자녀에게 증여세 없이 얼마까지 줄 수 있나요?
10년 동안 5천만원입니다. 혼인/출산 공제 요건을 갖추면 1억원을 더 받을 수 있습니다.
아빠와 엄마가 각각 5천만원씩 주면 1억원까지 공제되나요?
아닙니다. 부모는 한 사람으로 보아 합산하므로 공제는 5천만원입니다.
증여세 신고기한은 언제인가요?
증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 안입니다. 기한 내 신고하면 3% 세액공제를 받습니다.
세무법인 서진(서울 여의도). 세무법인 하나(기장/신고), 회계법인 베율(회계 감사/검토), 법률사무소 백화(조세불복/쟁송)를 거쳤습니다. 처음 상담부터 신고까지 직접 확인합니다.
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