상속세 신고기한과 세율은 어떻게 되나요?

Q: 상속세를 늦게 신고하면 어떻게 되나요?

무신고 가산세 20%와 하루 0.022%의 납부지연 가산세가 붙고, 3% 신고세액공제도 받지 못합니다.

확인 기준 2026.10.21, 작성/감수 이룡권 세무사

결론부터 사망한 날이 속하는 달의 말일부터 6개월 안에 신고/납부해야 합니다(상속인 모두 해외 거주면 9개월). 세율은 과세표준 1억원 이하 10%부터 30억원 초과 50%까지이고 기한 안에 신고하면 3% 세액공제를 받습니다. 세금이 2천만원을 넘으면 최장 10년 연부연납이 가능합니다.

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한눈에 보기

항목	내용 (2026-10-21 기준)
신고/납부기한	상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월
해외 거주	피상속인 또는 상속인 전원이 비거주자면 9개월
세율	1억원 이하 10%, 5억원 이하 20%, 10억원 이하 30%, 30억원 이하 40%, 30억원 초과 50%
누진공제	1천만원, 6천만원, 1억6천만원, 4억6천만원
신고세액공제	기한 내 신고 시 산출세액의 3%
분납/연부연납	1천만원 초과 시 2개월 분납, 2천만원 초과 시 담보 제공 후 최장 10년 연부연납
가산세	무신고 20%, 과소신고 10% (부정행위 40%) + 납부지연 하루 0.022%

8월 말에 돌아가셨다면 기한은요?

8월 말일부터 6개월이 되는 다음 해 2월 말일까지입니다. 이 기간 안에 재산 평가, 공제 요건 확인, 상속인 간 분할 협의를 끝내야 하므로 장례 후 바로 준비를 시작하는 것이 좋습니다. 배우자 상속공제를 크게 받으려면 신고기한 다음 날부터 9개월 안에 분할/등기까지 마쳐야 합니다.

무엇부터 준비하나요?

안심상속 원스톱서비스로 금융/토지/자동차/세금 조회
사망 전 10년 금융거래 내역 (사전증여/인출 확인)
부동산 등기부, 임대차계약서 (보증금은 채무로 공제)
병원비/장례비 영수증, 대출 잔액 증명

상속세를 낼 현금이 없으면요?

연부연납으로 최장 10년 동안 나눠 낼 수 있습니다(가업상속은 더 김). 담보를 제공해야 하고 가산금(이자 상당액)이 붙습니다. 부동산이나 비상장주식으로 내는 물납은 요건이 까다로워 미리 검토가 필요합니다.

자주 묻는 질문

상속세 신고기한은 언제인가요?

상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월 안입니다. 피상속인이나 상속인 전원이 비거주자면 9개월입니다.

상속세 세율은 얼마인가요?

과세표준에 따라 10%, 20%, 30%, 40%, 50%의 5단계 누진세율입니다.

상속세를 늦게 신고하면 어떻게 되나요?

무신고 가산세 20%와 하루 0.022%의 납부지연 가산세가 붙고 3% 신고세액공제도 받지 못합니다.

작성/감수 이룡권 세무사

세무법인 서진(서울 여의도). 세무법인 하나(기장/신고), 회계법인 베율(회계 감사/검토), 법률사무소 백화(조세불복/쟁송)를 거쳤습니다. 처음 상담부터 신고까지 직접 확인합니다.

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확인 기준: 2026-10-21. 세법 원문/결정례/플랫폼 공식 안내를 직접 대조해 작성했습니다. 작성/감수: 세무법인 서진 이룡권 세무사.

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작성 이룡권 세무사(세무사 등록번호 제9105103호), 세무법인 서진. 법령 기준은 본문에 적힌 날짜와 근거 조문을 따릅니다. 세무사 소개