세금 Q&A, 비거주자/해외
해외에 사는 자녀에게 증여하면 5천만원 공제를 받을 수 있나요?
확인 기준 2026.10.21, 작성/감수 이룡권 세무사
결론부터 받을 수 없습니다. 증여재산공제는 받는 사람이 거주자일 때만 적용돼서, 비거주자 자녀는 1원부터 증여세가 계산됩니다. 혼인/출산 증여공제도 마찬가지입니다. 또 받는 사람이 비거주자면 증여한 부모도 그 증여세를 함께 낼 책임을 집니다.
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한눈에 보기
| 항목 | 내용 (2026-10-21 기준) |
|---|---|
| 증여재산공제 | 거주자가 받은 증여에만 적용 (비거주자 자녀는 0원) |
| 혼인/출산 증여공제 | 거주자에게만 적용 |
| 세율 | 과세표준 1억원 이하 10% ~ 30억원 초과 50%, 거주자와 같음 |
| 연대납세의무 | 수증자가 비거주자면 증여자도 증여세를 함께 낼 의무 |
| 신고기한 | 증여받은 달 말일부터 3개월 |
| 거주자 판정 시점 | 증여받는 날 현재 기준 |
얼마나 차이 나나요?
성년 자녀가 거주자라면 10년간 5천만원까지 증여세가 없지만 비거주자라면 같은 5천만원에 세율 10%가 그대로 붙습니다. 증여 금액이 클수록 공제 차이보다 누진세율 구간이 더 큰 문제가 되므로, 나눠 주는 시기를 같이 설계하는 것이 좋습니다.
자녀가 귀국한 뒤 증여하면 되나요?
증여받는 날 현재 거주자라면 공제를 받을 수 있습니다. 다만 귀국 직후 일시적으로 들어와 받고 다시 나가는 경우에는 거주자 판정이 다툼이 될 수 있습니다. 실제로 국내에 생활 근거를 옮겼는지가 기준입니다.
해외 계좌로 바로 보내도 되나요?
증여세 신고와 별개로 외국환거래 절차도 거쳐야 합니다. 거주자가 비거주자에게 돈을 주는 것은 국내 계좌 간 이체라도 외국환거래 신고 대상이 될 수 있어, 송금 전에 은행과 확인이 필요합니다.
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자주 묻는 질문
비거주자 자녀도 증여재산공제 5천만원을 받나요?
받을 수 없습니다. 증여재산공제는 거주자가 증여받은 경우에만 적용됩니다.
해외 자녀 증여세는 누가 내나요?
원칙은 받은 자녀가 내지만 수증자가 비거주자인 경우 증여자도 연대해서 낼 의무가 있습니다.
증여세 신고기한은 언제인가요?
증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 안입니다.
세무법인 서진(서울 여의도). 세무법인 하나(기장/신고), 회계법인 베율(회계 감사/검토), 법률사무소 백화(조세불복/쟁송)를 거쳤습니다. 처음 상담부터 신고까지 직접 확인합니다.
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