종합소득세 계산기 2026,
3.3% 환급 미리 보기
3.3% 떼고 받은 프리랜서, 부업 수입은 내년 5월에 다시 정산합니다. 올해 수입과 경비를 넣으면 돌려받을지 더 낼지, 12월 31일 전에 무엇을 하면 줄어드는지 바로 보입니다.
종합소득세 계산하기카톡으로 상담결론부터
3.3%는 미리 낸 세금이고 다음 해 5월에 실제 세금과 맞춰 정산합니다. 수입에서 경비를 빼고 기본공제(1명당 150만원)를 뺀 금액에 6~45%를 곱합니다. 올해가 가기 전에 노란우산공제와 연금계좌에 넣은 금액은 올해 세금에서 빠지니 12월 31일 전에 정해야 합니다.
이 페이지에서 볼 수 있는 것
종합소득세 계산기
사업소득만 있는 거주자의 추정입니다. 입력값은 저장되지 않습니다.
어떻게 계산했나요?
- 소득금액 = 수입 − 경비(또는 수입 × 경비율)
- 노란우산 소득공제: 납입액과 한도(사업소득금액 4천만원 이하 600만원, 6천만원 이하 500만원, 1억원 이하 400만원, 초과 200만원) 중 작은 금액
- 과세표준 = 소득금액 − 기본공제(1명당 150만원) − 노란우산 공제, 세율 6~45% 누진
- 연금계좌 세액공제: 연금저축(600만원 한도) + IRP 합계 900만원 한도의 15%(종합소득금액 4,500만원 이하) 또는 12%
- 표준세액공제 7만원, 지방소득세는 소득세의 10%로 약식 계산
- 근로소득 합산, 기준경비율 추계, 무기장가산세, 감면과 다른 세액공제는 반영하지 않았습니다. 해당되면 상담이 필요합니다.
종합소득세 세율
과세표준에 아래 세율을 적용합니다(소득세법 제55조). 지방소득세가 소득세의 10%만큼 더 붙습니다(지방세법 제92조).
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1,400만원 이하 | 6% | 0원 |
| 1,400만원 초과 ~ 5,000만원 | 15% | 1,260,000원 |
| 5,000만원 초과 ~ 8,800만원 | 24% | 5,760,000원 |
| 8,800만원 초과 ~ 1억5천만원 | 35% | 15,440,000원 |
| 1억5천만원 초과 ~ 3억원 | 38% | 19,940,000원 |
| 3억원 초과 ~ 5억원 | 40% | 25,940,000원 |
| 5억원 초과 ~ 10억원 | 42% | 35,940,000원 |
| 10억원 초과 | 45% | 65,940,000원 |
수입 3천만원에 경비 600만원, 본인 한 명이면 과세표준은 2,250만원입니다. 2,250만원 × 15% − 126만원 = 211만5천원에서 표준세액공제 7만원을 빼고 지방소득세를 더하면 약 225만원입니다. 떼인 3.3%가 99만원이라 5월에 약 126만원을 더 내는 계산입니다.
경비는 어떻게 넣나
- 장부로 신고 카드 결제, 세금계산서, 이체 내역으로 실제 쓴 경비를 넣습니다. 장비, 작업 공간, 외주비처럼 일과 관련된 돈이어야 합니다.
- 경비율로 신고 장부가 없으면 국세청이 업종마다 정한 경비율을 씁니다. 직전 해 수입이 작은 사업자는 단순경비율을, 그보다 크면 기준경비율을 적용합니다. 비율은 홈택스에서 업종코드로 조회합니다.
기준경비율로 바뀌면 경비로 인정되는 금액이 크게 줄 수 있습니다. 기준은 프리랜서 단순경비율 기준 3,600만원에 정리했습니다.
노란우산공제
소기업, 소상공인 공제에 그해 납부한 금액은 사업소득금액에 따라 정해진 한도 안에서 소득공제됩니다(조세특례제한법 제86조의3).
| 사업소득금액 | 공제 한도 |
|---|---|
| 4천만원 이하 | 600만원 |
| 4천만원 초과 ~ 6천만원 | 500만원 |
| 6천만원 초과 ~ 1억원 | 400만원 |
| 1억원 초과 | 200만원 |
폐업 같은 사유 없이 중간에 해지하면 공제받은 부분에 기타소득세가 붙습니다. 꾸준히 낼 수 있는 금액으로 정하세요.
연금계좌 세액공제
연금저축과 IRP에 넣은 돈은 세금에서 바로 뺍니다(소득세법 제59조의3).
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 한도 | 연금저축 600만원, IRP를 합쳐 900만원 |
| 공제율 | 종합소득금액 4,500만원 이하 15%, 넘으면 12% |
| 900만원 넣으면 | 135만원 또는 108만원 공제(산출세액 안에서) |
세액공제는 산출세액을 넘을 수 없습니다. 이미 세금이 거의 없는 해라면 넣어도 줄어드는 금액이 작으니 계산기로 먼저 확인하세요.
5월 신고
종합소득세는 다음 해 5월 1일부터 5월 31일까지 신고하고 납부합니다(소득세법 제70조). 떼인 3.3%가 실제 세금보다 많으면 신고하면서 환급을 신청합니다.
- 홈택스에서 지급명세서로 수입을 확인하고 빠진 수입이 없는지 맞춥니다.
- 회사 근로소득, 다른 사업소득이 있으면 모두 합쳐서 신고해요.
- 성실신고확인 대상자는 6월 30일까지입니다.
같이 보면 좋은 글
자주 묻는 질문
3.3% 떼였으면 5월에 돌려받나요?
떼인 3.3%는 미리 낸 세금입니다. 5월에 실제 세금을 계산해 떼인 금액보다 작으면 돌려받고 크면 더 냅니다. 수입이 작고 경비가 많을수록 환급이 나오기 쉽습니다.
노란우산공제는 12월에 넣어도 공제되나요?
그해 납부한 금액만큼 공제됩니다. 한도는 사업소득금액이 4천만원 이하면 600만원, 6천만원 이하면 500만원, 1억원 이하면 400만원, 그보다 많으면 200만원입니다. 중간에 해지하면 공제받은 금액에 세금이 다시 붙을 수 있습니다.
연금저축과 IRP는 얼마까지 세액공제되나요?
연금저축은 600만원, IRP를 합쳐 900만원까지입니다. 종합소득금액이 4,500만원 이하면 15%, 넘으면 12%를 세금에서 뺍니다. 900만원을 넣으면 최대 135만원 또는 108만원이 줄어듭니다.
경비율은 어디서 확인하나요?
단순경비율과 기준경비율은 업종코드마다 다릅니다. 홈택스에서 업종코드로 조회할 수 있고 지급명세서에 적힌 업종코드를 먼저 확인하세요. 직전 해 수입이 기준을 넘으면 단순경비율을 쓸 수 없습니다.
회사도 다니는데 이 계산기를 써도 되나요?
이 계산기는 사업소득만 있는 경우입니다. 근로소득이 함께 있으면 연말정산한 금액과 합쳐 다시 계산해야 해서 결과가 달라집니다. 원천징수영수증을 가지고 상담하는 편이 정확합니다.
세무법인 서진(서울 영등포구 여의도). 프리랜서, 부업, 1인 사업자의 경비 정리와 5월 종합소득세 신고, 12월 절세 계획을 직접 봅니다.
올해 받은 수입과 하는 일부터 알려주세요
홈택스 지급명세서 화면과 어떤 일로 돈을 받았는지만 있으면 경비 방식과 5월 예상 세금부터 같이 봅니다.