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코인노래방, 노래연습장 전문세무사
이룡권
코인노래방 상담은 시설에 얼마를 넣는지와 새로 차리는지 인수하는지부터 봅니다. 방음 공사와 반주기에 큰돈이 먼저 들어가 첫 부가세 신고에서 환급이 나오는 경우가 많습니다. 기존 매장을 인수하면 권리금과 양수도 방식에 따라 세금이 달라집니다. 무인으로 돌아가는 코인, 카드 매출을 기계 정산과 맞추는 일도 처음부터 잡습니다.
결론부터 코인노래방, 노래연습장 세금은 시설 투자, 신규인지 인수인지, 결제 방식 이 세 가지를 맞춰 보는 데서 갈립니다. 상담에서는 먼저 방음 부스, 반주기, 결제기, 인테리어에 세금계산서를 받는지 봅니다.
상담에서 먼저 확인합니다.
- 시설 투자
방음 부스, 반주기, 결제기, 인테리어에 세금계산서를 받는지 봅니다.
- 신규인지 인수인지
새로 차리는지, 운영 중인 매장을 권리금을 주고 넘겨받는지 확인합니다.
- 결제 방식
코인, 카드, 간편결제가 각각 얼마인지 기계 정산 내역으로 봅니다.
유형을 누르면 필요한 자료와 세무 기준을 볼 수 있습니다.
1, 창업과 시설 투자
방음 공사와 반주기 부가세는
첫 신고에서 돌려받습니다.
창업 비용 흐름
일반과세자로 등록하고 시설 공사와 기계에 세금계산서를 받으면 그 부가세를 매입세액으로 공제받습니다. 사업 설비를 새로 갖추면 조기환급도 신청할 수 있어 투자 직후 자금 부담을 줄일 수 있습니다.
| 항목 | 기준 | 근거 |
|---|---|---|
| 시설, 기계 매입세액 | 일반과세자는 공제 | 부가가치세법 제38조 |
| 사업 설비 조기환급 | 설비를 신설, 취득하면 신청 가능 | 부가가치세법 제59조 제2항 제2호 |
| 등록 전 공사비 | 과세기간 끝난 뒤 20일 안에 등록하면 공제 | 부가가치세법 제39조 제1항 제8호 |
코인노래방 부스와 반주기는 산 해에 다 비용이 되나요?
방음 부스, 반주기, 결제기처럼 여러 해 쓰는 설비는 감가상각으로 나눠 비용에 넣습니다. 100만원 이하 자산을 바로 비용으로 넣는 특례도 사업을 시작하면서 산 것은 빠집니다.
공사 계약서와 기계 견적서를 항목별로 나눠 받아 두면 감가상각과 환급을 함께 정리하기 쉽습니다.
코인노래방은 간이과세로 시작하는 게 나을까요?
간이과세자는 공제받을 금액이 납부세액보다 커도 남는 부분을 돌려받지 못합니다. 시설 투자가 큰 코인노래방은 일반과세로 시작해 환급을 받는 쪽이 나은 경우가 많으니 투자 금액과 예상 매출을 같이 놓고 비교하세요.
2, 코인, 카드 매출
무인으로 받은 코인과 카드도
날짜별로 맞춰 신고합니다.
운영 매출 흐름
카드와 간편결제 매출은 국세청에 자료가 그대로 넘어갑니다. 지폐 교환기와 코인 매출은 기계 정산 내역과 통장 입금을 맞춰 두어야 현금 매출이 빠지지 않습니다.
| 매출 | 확인할 자료 | 근거 |
|---|---|---|
| 카드, 간편결제 | 카드사, 결제대행사 정산서 | 부가가치세법 제29조 |
| 코인, 지폐 교환 | 기계 정산 기록, 통장 입금 | 부가가치세법 제29조 |
| 카드매출 세액공제 | 과세 매출 발급액의 1.3%, 연 1천만원(2026년까지) | 부가가치세법 제46조 |
코인노래방은 현금으로 받은 코인 매출도 다 신고해야 하나요?
코인과 지폐로 받은 돈도 매출입니다. 기계에서 꺼낸 금액을 날짜별로 적고 통장에 넣은 금액과 맞춰 두면 나중에 매출 누락 의심을 받을 일이 줄어듭니다.
카드 매출만 신고하고 현금 매출을 빼면 매장 규모와 카드 비율에 비해 매출이 작아 보여 확인 대상이 될 수 있습니다.
근거: 부가가치세법 제29조 소득세법 제24조
노래연습장은 현금영수증 의무발행업종인가요?
노래연습장 운영업은 현금영수증 의무발행업종 목록에 들어 있지 않습니다. 다만 현금영수증가맹점이라면 손님이 요청할 때 발급을 거부할 수 없으니 발급 방법은 갖춰 두세요.
3, 권리금과 양수도
권리금을 주고받을 때
세금은 양쪽에 생깁니다.
매장 양수도 흐름
영업권과 점포 임차권을 넘기고 받는 권리금은 기타소득입니다. 사업자인 양수인이 권리금을 줄 때는 원천징수를 합니다. 토지나 건물 같은 사업용 고정자산과 함께 넘기면 양도소득이 됩니다(원천세과-1354, 2008.7.9).
| 항목 | 처리 | 근거 |
|---|---|---|
| 권리금(영업권, 점포 임차권) | 기타소득, 받은 금액의 60%를 필요경비로 | 소득세법 제21조 제1항 제7호, 시행령 제87조 |
| 권리금 지급 | 기타소득금액의 20%(지방세 포함 지급액의 8.8%) 원천징수 | 소득세법 제127조, 제129조 |
| 사업 전체를 넘기는 포괄양수도 | 요건을 갖추면 재화의 공급으로 보지 않음 | 부가가치세법 제10조 제9항 제2호 |
코인노래방 권리금을 주고 매장을 인수했어요. 원천징수를 해야 하나요?
사업자가 권리금을 주면 기타소득으로 보아 원천징수하고 다음 달 10일까지 신고하고 납부합니다. 받은 금액의 60%가 필요경비로 인정돼 실제로 떼는 세금은 지방소득세를 포함해 지급액의 8.8%입니다.
인수한 권리금은 양수인의 영업권으로 장부에 올려 나눠 비용으로 넣습니다. 계약서에 권리금 금액을 따로 적어 두세요.
기존 코인노래방 매장을 그대로 넘겨받으면 창업인가요?
종전 사업에 쓰던 자산을 인수해 같은 종류의 사업을 하면 원칙적으로 창업으로 보지 않습니다. 코인노래방은 원래 창업감면 대상 업종이 아니라는 점도 같이 봐야 합니다.
근거: 조세특례제한법 제6조
창업할 때
코인노래방 창업 비용,
부가세는 어떻게 될까요.
| 비용 | 매입세액 | 근거 |
|---|---|---|
| 방음 부스, 인테리어 공사 | 일반과세자는 공제 | 부가가치세법 제38조 |
| 반주기, 모니터, 마이크 | 공제 | 부가가치세법 제38조 |
| 지폐 교환기, 카드 결제기 | 공제 | 부가가치세법 제38조 |
| 권리금 | 부가세 대신 기타소득 원천징수 | 소득세법 제21조 제1항 제7호 |
| 업무용 승용차 구입, 유지 | 공제하지 않음 | 부가가치세법 제39조 제1항 제5호 |
공사비와 기계값은 세금계산서를 항목별로 받아 두어야 환급과 감가상각을 같이 정리할 수 있습니다.
양수도
권리금 1천만원을 주고받으면
세금은 이렇게 계산합니다.
| 단계 | 금액 | 설명 |
|---|---|---|
| 권리금 | 10,000,000원 | 영업권, 점포 임차권 대가 |
| 필요경비 60% | 6,000,000원 | 받은 금액의 60% |
| 기타소득금액 | 4,000,000원 | 권리금 − 필요경비 |
| 소득세 20% | 800,000원 | 기타소득금액 × 20% |
| 지방소득세 10% | 80,000원 | 소득세 × 10% |
| 원천징수 합계 | 880,000원 | 지급액의 8.8% |
양도인은 이 기타소득을 다음 해 5월 종합소득세에 합산해 정산합니다. 실제 필요경비가 60%보다 많으면 그 금액을 쓸 수 있습니다.
1년 일정
코인노래방의
1년 세금 달력
| 시기 | 할 일 | 근거 |
|---|---|---|
| 매월 10일 | 직원 급여, 권리금 원천세 신고와 납부 | 소득세법 제128조 |
| 1월 25일 | 부가세 2기 확정신고와 납부 | 부가가치세법 제49조 |
| 4월 25일 | 부가세 예정고지 납부(직전 납부세액의 50%) | 부가가치세법 제48조 제3항 |
| 5월 31일 | 종합소득세 신고와 납부 | 소득세법 제70조 |
| 7월 25일 | 부가세 1기 확정신고와 납부 | 부가가치세법 제49조 |
| 10월 25일 | 부가세 예정고지 납부 | 부가가치세법 제48조 제3항 |
예정고지 금액이 50만원 미만이면 고지하지 않습니다. 성실신고확인 대상이면 종합소득세는 6월 30일까지입니다.
모든 유형 공통
코인노래방이라면
이 세 가지는 같이 봅니다.
코인노래방도 창업감면을 받을 수 있나요?
창업감면 대상인 예술, 스포츠 및 여가관련 서비스업 안에서도 오락장 운영업은 빠져 있습니다. 노래연습장은 한국표준산업분류상 오락장 운영업에 들어가므로 감면 대상에서 빠지는 것으로 봅니다.
근거: 조세특례제한법 제6조
코인노래방 매장을 하나 더 내려고 해요.
사업장마다 사업자등록을 하는 것이 원칙이고 매출이 커지면 장부 의무와 성실신고 기준도 함께 봐야 합니다. 두 번째 매장의 부가세 흐름은 무인점포를 두 번째, 세 번째로 늘리면에 정리했습니다.
근거: 부가가치세법 제8조
코인노래방을 PC방이나 스터디카페와 같이 운영해요.
업종마다 매출과 비용을 나눠 기록하면 신고가 쉬워집니다. 비슷한 시설 업종은 PC방 전문세무사 페이지를 함께 보세요.
근거: 부가가치세법 제8조
보내주실 자료는
다섯 묶음이면 됩니다.
방음 공사, 반주기, 결제기 세금계산서와 계약서
기계 정산 기록, 카드 정산, 통장 입금
권리금, 시설 인수 금액이 적힌 계약서
매장 임대차 계약서, 월세 내역
관리 직원 급여, 아르바이트 지급 내역
없는 자료는 빠진 항목으로 표시하세요. 임의로 채우지 않습니다.
규모에 따라 맡기는 범위가 다릅니다
필요한 만큼만 맡기시면 됩니다. 보수는 업무 범위를 확인한 뒤 안내하고 기장료 안내에서 미리 가늠해 보실 수 있습니다.
- 혼자 운영하는 작은 사업장신고만 맡기셔도 됩니다. 창업 비용, 매출 자료 자료부터 준비해 주세요.
- 직원이 있거나 매출이 커진 경우매달 장부와 인건비 신고까지 맡기시는 쪽이 안전합니다. 신규인지 인수인지 부분을 달마다 맞춰 둡니다.
- 사업장이 둘 이상이거나 법인인 경우장부에 분기마다 손익 점검을 더합니다. 성실신고 기준이나 법인 전환 시점을 미리 계산해 봅니다.
코인노래방, 노래연습장 1분 자가 점검
아래 질문에 바로 답할 수 있는지 보세요. 답은 이 페이지 아래에 있습니다.
- 코인노래방 부스와 반주기는 산 해에 다 비용이 되나요?
- 코인노래방은 간이과세로 시작하는 게 나을까요?
- 코인노래방은 현금으로 받은 코인 매출도 다 신고해야 하나요?
- 노래연습장은 현금영수증 의무발행업종인가요?
- 코인노래방 권리금을 주고 매장을 인수했어요. 원천징수를 해야 하나요?
바로 답하기 어려운 질문이 두 개 이상이면 다음 신고 전에 장부를 한 번 맞춰 보시는 게 좋습니다. 상담 신청
코인노래방, 노래연습장 세무사 상담,
자주 묻는 질문
코인노래방 세무사 상담 전에 무엇을 준비하나요?
창업 비용 세금계산서나 견적서, 인수라면 양수도 계약서면 시작할 수 있습니다. 운영 중이라면 기계 정산 기록과 카드 정산 내역을 함께 주세요.
코인노래방 매장을 팔 때 시설값은 어떻게 받나요?
시설과 기계를 따로 값을 매겨 넘기면 그 부분은 부가세 과세 거래가 될 수 있습니다. 사업 전체를 넘기는 포괄양수도 요건을 갖추는지 계약 전에 같이 보세요.
누가 상담하며 보수는 어떻게 안내받나요?
세무법인 서진 이룡권 세무사가 처음 상담부터 직접 확인합니다. 업종, 거래 방식과 현재 자료를 알려주시면 필요한 업무 범위를 확인하고 보수를 안내합니다. 첫 문의에는 주민등록번호, 계정 비밀번호나 전체 계좌번호를 보내지 마세요.
상세 자료는 필요한 범위를 확인한 뒤 안전한 방법으로 전달해 주세요.
여의도 방문 상담, 서울 밖은 비대면
코인노래방, 노래연습장 사장님 기장/신고는 여의도 사무실(9호선 국회의사당역 도보 2분, 서울 영등포구 국회대로 750 금산빌딩 501호)에서 방문 상담합니다. 서울 밖 사업장은 카톡/전화/메일로 자료를 받아 비대면으로 진행하고 사업장 관할 세무서가 어디든 홈택스 세무대리 수임으로 신고까지 맡습니다.
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코인노래방 세무사, 노래연습장 창업 세금 상담
코인노래방, 노래연습장의 시설 부가세 환급, 코인과 카드 매출 정리, 창업감면, 권리금 원천징수와 포괄양수도를 이룡권 세무사가 처음 상담부터 직접 확인합니다. 지방 사업자도 비대면으로 상담할 수 있습니다.
사업자라면 많이 묻는 질문
결론부터 정리한 세금 Q&A입니다.