금은방 전문세무사
이룡권
금은방 기장/세금신고 상담에서는 도매/소매/제작 거래를 먼저 나누어 확인합니다. 금거래계좌와 세금계산서, 결제 원본, 헌 금 매입 및 제작/반출 대장을 함께 대조합니다.
결론부터 금은방 세금은 금 거래, 소매 결제, 제작/재고 이 세 가지를 맞춰 보는 데서 갈립니다. 상담에서는 먼저 사업자 간 금 거래의 세금계산서와 금거래계좌 이체내역을 실물 이동 및 거래 상대와 대조합니다.
금은방에서 많이 묻는 질문
결론부터 정리한 세금 Q&A입니다.
상담에서 먼저 확인합니다.
- 금 거래
사업자 간 금 거래의 세금계산서와 금거래계좌 이체내역을 실물 이동 및 거래 상대와 대조합니다.
- 소매 결제
카드/간편결제/현금영수증 내역을 맞추고 헌 금 교환은 매입 기록과 차액 결제를 나눠 확인합니다.
- 제작/재고
금/보석 입고 증빙과 제작/반출 대장을 대조하고 세공 의뢰서로 제조와 단순 수선을 구분합니다.
거래 유형을 눌러 하나씩 볼 수 있어요.
1, 금 도매/사업자 간 거래
사업자끼리 금을 사고팔면
계좌부터 정해져 있습니다.
금제품 1,000만원 매입 시 입금 두 갈래
제품가액 1,000만원/부가세 10% 가정. 입금기한은 공급받은 날(세금계산서를 더 늦게 받으면 그 발급일)의 다음 날입니다.
공급자는 이 부가세를 사는 쪽에게서 받지 않습니다.
대상은 시행령이 정한 형태/순도의 지금/금제품/금 스크랩입니다.
금 거래에서 챙길 자료
| 거래 | 자료 | 확인 |
|---|---|---|
| 지금/금제품 매입 | 세금계산서/금거래계좌 이체내역 | 다음 날까지 제품가액/부가세 각각 입금 |
| 금 스크랩 판매 | 세금계산서/계좌 내역 | 금거래계좌 또는 스크랩등거래계좌 사용 여부 |
| 손님에게 산 헌 금 | 매입 장부/거래 상대 확인 자료 | 세금계산서가 없어 매입세액공제는 따로 검토 |
금은방은 금 거래 대금을 일반 통장으로 받아도 되나요?
금사업자끼리 금 관련 제품을 사고팔면 금거래계좌를 써야 합니다. 사는 쪽이 제품가액은 공급자에게, 부가세액은 시행령이 정한 곳에 금거래계좌로 각각 입금합니다. 기한은 공급받은 날의 다음 날입니다.
금거래계좌를 쓰지 않고 결제하면 판 사업자와 산 사업자 모두에게 제품가액의 10%가 가산세로 붙습니다. 부가세액을 입금하지 않으면 산 쪽은 세금계산서를 받았어도 그 세액을 매입세액으로 공제받지 못합니다.
기업구매자금대출 등 시행령이 정한 방법으로 결제하면 부가세액만 입금하는 예외가 있습니다. 해당 여부는 거래마다 확인합니다.
금은방 면세금지금 제도는 지금도 있나요?
아니요. 면세금지금 공급에 대한 부가세 면제 특례는 2014년 3월 31일까지만 적용됐습니다. 지금은 위의 금거래계좌 매입자납부 방식으로 봅니다.
여러 사업자를 거쳐 금을 돌리는 거래는 세금계산서와 실물 이동, 자금 흐름이 서로 맞는지 강하게 점검받을 수 있습니다. 실물 없는 거래는 하지 않습니다.
근거: 조세특례제한법 제106조의3
2, 귀금속 소매 매장
손님이 말 안 해도
현금영수증은 끊습니다.
현금 300만원을 받고 발급하지 않았다면
건당 10만원 이상(부가세 포함) 현금 거래 합계 300만원 가정입니다.
사업자등록을 한 상대에게 세금계산서를 발급한 거래 등은 예외가 있습니다.
이 그래프는 실제 부과액을 뜻하지 않습니다.
소매 매장에서 맞춰볼 자료
| 결제 | 자료 | 확인 |
|---|---|---|
| 현금 10만원 이상 | 현금영수증 발급 내역 | 손님 요청 없어도 발급, 번호 모르면 국세청 지정번호로 |
| 카드/간편결제 | 단말기/정산 내역 | 현금 거래와 중복 집계 여부 |
| 보상판매(헌 금 교환) | 교환 내역/차액 결제 | 받은 차액과 매입 금의 처리를 나눠 기록 |
금은방은 손님이 요구하지 않아도 현금영수증을 끊어야 하나요?
끊어야 합니다. 시계 및 귀금속 소매업은 현금영수증 의무발행 업종입니다. 건당 10만원 이상(부가세 포함)을 현금으로 받으면 손님이 요청하지 않아도 발급합니다.
발급하지 않으면 미발급금액의 20%가 가산세입니다. 거래대금을 받은 날부터 10일 안에 자진 신고하거나 자진 발급하면 10%로 낮아집니다. 발급을 거부하거나 사실과 다르게 발급해 통보받으면 건별 금액의 5%(5천원 미만이면 5천원)를 따로 봅니다.
3, 귀금속 제작/가공
직접 만들어 내보내면
개별소비세도 봅니다.
반출가격 700만원인 귀금속 제품 1개
200만원 × 20% = 40만원(가정). 교육세 등 다른 세목과 실제 과세가격 계산은 따로 확인합니다.
개별소비세는 과세물품을 제조해 반출하는 자 등이 냅니다.
완제품을 사서 그대로 파는 소매와 구분합니다.
제작할 때 남길 자료
| 단계 | 자료 | 확인 |
|---|---|---|
| 원재료 입고 | 금/보석 매입 증빙 | 원석/나석/공업용 다이아몬드 구분 |
| 제작/반출 | 제작 대장/반출 기록 | 1개당 기준가격 500만원 초과 여부 |
| 수선/세공 의뢰 | 의뢰서/공임 내역 | 새 물품 제조인지 단순 수선인지 |
금은방에서 파는 금 제품에도 개별소비세가 붙나요?
귀금속 제품은 개별소비세 과세물품입니다. 물건값 전체 대신 1개당 기준가격 500만원을 넘는 부분에 20%를 적용합니다.
보석 중 공업용 다이아몬드, 가공하지 않은 원석/나석은 보석 과세대상에서 빠집니다. 납세의무는 과세물품을 제조해 반출하는 자, 수입하는 자 등에게 있으니 직접 제작하는지부터 확인합니다.
모든 유형 공통
매출이 커질 때,
감면을 볼 때 확인할 것
해당 연도 수입금액 15억원
이익 대신 수입금액 기준입니다.
여러 사업장/다른 업종은 합산/환산을 검토합니다.
금은방도 세액감면을 받나요?
귀금속 소매는 도매 및 소매업이라 중소기업특별세액감면 대상 업종입니다. 소기업이면 지역과 상관없이 10%, 중기업은 수도권 밖이면 5%입니다. 한도는 연 1억원이고 상시근로자가 줄면 줄어든 1명당 500만원씩 한도가 줄어듭니다. 2028년 12월 31일 이전에 끝나는 과세연도까지 적용됩니다.
직접 제작하는 공방이 제조업으로 분류되면 감면율이 다릅니다. 창업중소기업 세액감면은 소매업만으로는 대상이 아니고 통신판매업으로 새로 창업한 경우(2027년 12월 31일 이전 창업) 따로 검토합니다.
제작 공방을 운영하면 제조업 기준금액 7억5천만원도 같이 봅니다. 여러 업종/사업장은 합산/환산 규정을 확인합니다.
보내주실 자료는
다섯 묶음이면 됩니다.
등록증/업종코드/개업일
세금계산서/금거래계좌 내역
현금영수증/카드/간편결제
입고/제작/반출 대장
매입 장부/교환 내역
없는 자료는 빠진 항목으로 표시하세요. 임의로 채우지 않습니다.
규모에 따라 맡기는 범위가 다릅니다
필요한 만큼만 맡기시면 됩니다. 보수는 업무 범위를 확인한 뒤 안내하고 기장료 안내에서 미리 가늠해 보실 수 있습니다.
- 혼자 운영하는 작은 사업장신고만 맡기셔도 됩니다. 매장 정보, 금 거래 자료 자료부터 준비해 주세요.
- 직원이 있거나 매출이 커진 경우매달 장부와 인건비 신고까지 맡기시는 쪽이 안전합니다. 소매 결제 부분을 달마다 맞춰 둡니다.
- 사업장이 둘 이상이거나 법인인 경우장부에 분기마다 손익 점검을 더합니다. 성실신고 기준이나 법인 전환 시점을 미리 계산해 봅니다.
금은방 1분 자가 점검
아래 질문에 바로 답할 수 있는지 보세요. 답은 이 페이지 아래에 있습니다.
- 금은방은 금 거래 대금을 일반 통장으로 받아도 되나요?
- 금은방 면세금지금 제도는 지금도 있나요?
- 금은방은 손님이 요구하지 않아도 현금영수증을 끊어야 하나요?
- 금은방에서 파는 금 제품에도 개별소비세가 붙나요?
- 금은방도 세액감면을 받나요?
바로 답하기 어려운 질문이 두 개 이상이면 다음 신고 전에 장부를 한 번 맞춰 보시는 게 좋습니다. 상담 신청
1년 일정
금은방의
1년 세금 달력
| 시기 | 할 일 | 근거 |
|---|---|---|
| 매월 10일 | 직원, 아르바이트, 외주 인력에게 준 돈의 원천세 신고(지급한 달이 있을 때) | 소득세법 제128조 |
| 1월 25일 | 부가세 2기 확정신고(간이과세자는 1년치 신고) | 부가가치세법 제49조, 제67조 |
| 4월 25일 | 일반과세자 부가세 예정고지 납부 | 부가가치세법 제48조 |
| 5월 31일 | 종합소득세 신고(성실신고확인 대상은 6월 30일) | 소득세법 제70조, 제70조의2 |
| 7월 25일 | 일반과세자 부가세 1기 확정신고 | 부가가치세법 제49조 |
| 10월 25일 | 일반과세자 부가세 예정고지 납부 | 부가가치세법 제48조 |
| 11월 30일 | 종합소득세 중간예납(고지서를 받은 경우) | 소득세법 제65조 |
예정고지 금액이 50만원 미만이면 고지하지 않습니다.
귀금속 세무사 상담,
자주 묻는 질문
금은방 전문 세무사를 찾을 때 어떤 자료부터 준비하나요?
매장 등록증/업종코드/개업일, 금 거래 세금계산서와 계좌 내역, 현금영수증/카드/간편결제 원본을 준비합니다. 입고/제작/반출 대장과 헌 금 매입/교환 내역을 함께 보며 거래별 돈과 재고를 맞춥니다.
귀금속 공방 전문 세무사를 찾을 때 제작과 수선 자료는 어떻게 준비하나요?
원재료 매입증빙, 제작 대장과 반출 기록, 수선/세공 의뢰서 및 공임 내역을 준비합니다. 직접 제조해 반출한 제품인지 완제품 소매인지 나누고 새 물품 제조와 단순 수선 여부를 실제 작업자료로 확인합니다.
금은방 세무는 누가 상담하며 보수는 어떻게 안내받나요?
세무법인 서진 이룡권 세무사가 처음 상담부터 직접 확인합니다. 업종, 거래 방식과 현재 자료를 알려주시면 필요한 업무 범위를 확인하고 보수를 안내합니다. 첫 문의에는 주민등록번호, 계정 비밀번호나 전체 계좌번호를 보내지 마세요.
귀금속 세무사를 찾거나 추천받을 때 무엇부터 확인하나요?
기장과 세금신고 중 맡길 업무 범위를 먼저 정하세요. 금 거래/소매 결제/제작/재고 자료를 어떻게 확인하는지, 누가 직접 상담하는지 확인하고 보수와 추가 신고 비용, 자료 전달 방식을 함께 안내받는 것이 좋습니다.
상세 자료는 필요한 범위를 확인한 뒤 안전한 방법으로 전달해 주세요.
여의도 방문 상담, 서울 밖은 비대면
금은방 사장님 기장/신고는 여의도 사무실(9호선 국회의사당역 도보 2분, 서울 영등포구 국회대로 750 금산빌딩 501호)에서 방문 상담합니다. 서울 밖 사업장은 카톡/전화/메일로 자료를 받아 비대면으로 진행하고 사업장 관할 세무서가 어디든 홈택스 세무대리 수임으로 신고까지 맡습니다.
금은방 세무사/귀금속 세무사/주얼리매장 세무사 상담
금은방 기장과 세금 신고 자료를 이룡권 세무사가 처음 상담부터 직접 확인합니다. 지방 사업자도 비대면으로 상담할 수 있습니다.
금은방 세금, 자주 묻는 질문
결론부터 정리한 세금 Q&A입니다.