헬스장/필라테스 전문세무사
이룡권
헬스장/PT샵/필라테스는 회원권을 미리 받고 트레이너와 매출을 나누는 구조가 많습니다. 신고한 체육시설 형태, 회원권 판매 내역, 트레이너 계약서를 같이 봅니다.
결론부터 헬스장과 필라테스는 어떤 시설로 신고했는지, 회원권 선결제를 언제 매출로 잡는지가 세금의 출발점입니다. 체력단련장으로 신고했는지 교습 위주인지에 따라 받을 수 있는 혜택이 달라지고 트레이너는 직원인지 수업당 정산받는 프리랜서인지 계약과 실제 근무로 판단합니다.
헬스장/필라테스에서 많이 묻는 질문
결론부터 정리한 세금 Q&A입니다.
상담에서 먼저 확인합니다.
- 시설 신고
체력단련장으로 신고했는지, 교습 위주 사업인지에 따라 세금 혜택과 손님 소득공제가 달라집니다.
- 회원권
PT/회원권 선결제, 양도, 환불 내역을 결제 정산과 맞춥니다.
- 트레이너
트레이너가 직원인지, 수업당 정산받는 프리랜서인지 계약과 실제 근무로 나눕니다.
유형을 누르면 필요한 자료와 세무 기준을 볼 수 있습니다.
1, 헬스장
체력단련장 신고가
세금 혜택의 시작입니다.
헬스장 회원권 흐름
회원권 결제액과 환불액을 따로 관리해야 매출이 맞습니다. 카드 취소와 계좌 환불이 섞이면 월별로 표를 만들어 둡니다.
| 구분 | 준비할 자료 | 확인할 내용 |
|---|---|---|
| 판매 | 회원 관리 프로그램 판매 내역 | 기간/금액 |
| 결제 | 카드/간편결제 정산서 | 결제/취소 |
| 환불 | 환불 내역/계좌이체 | 규정과 실제 환불 |
헬스장 회원권도 소득공제가 되나요?
2025년 7월 1일 이후 체력단련장/수영장 시설 이용료는 신용카드 등 소득공제의 문화비(30%) 항목에 들어갑니다. 문화체육관광부가 지정한 사업자에게 낸 이용료여야 하고 총급여 7천만원 이하 근로자에게 적용됩니다.
개인 강습비(PT)와 회원 입회금은 빠집니다. 회원권과 PT를 묶어 팔면 영수증에서 시설 이용료를 나눠 두는 것이 좋습니다.
근거: 조세특례제한법 제126조의2
헬스장도 창업감면을 받을 수 있나요?
체력단련시설 운영은 스포츠 서비스업으로 감면 대상 업종에 들어갑니다. 창업 지역, 나이, 기존 시설 인수 여부를 같이 확인합니다.
근거: 조세특례제한법 제6조
2, PT샵/트레이너
트레이너와 나누는 돈,
계약서대로 신고합니다.
PT 매출 배분
센터가 결제를 받으면 매출은 센터 이름으로 잡히고 트레이너에게 준 돈은 인건비나 사업소득 지급으로 따로 처리합니다.
| 구분 | 처리 | 확인할 내용 |
|---|---|---|
| 직원 트레이너 | 근로소득/4대보험 | 출퇴근/업무 지시 |
| 프리랜서 트레이너 | 사업소득 3.3% | 수업당 정산/계약서 |
| 사업자 트레이너 | 세금계산서 수취 | 사업자등록 여부 |
1인 PT샵도 체육시설업 신고를 해야 하나요?
교습만 하는 1인 PT샵은 체육시설업 신고 없이 교육서비스로 운영하는 경우가 있습니다. 창업감면에서 교육서비스업은 직업기술 분야 학원 등으로 대상이 좁아서 같은 운동 사업이라도 헬스장과 결과가 다를 수 있습니다. 시작 전에 형태를 정합니다.
근거: 조세특례제한법 제6조
3, 필라테스/요가
필라테스는 '교습'인지
먼저 봅니다.
필라테스 형태별 확인
필라테스는 대개 교육서비스로 등록하고 체력단련장과 함께 운영하면 체육시설 신고 업종을 추가하기도 합니다.
| 구분 | 준비할 자료 | 확인할 내용 |
|---|---|---|
| 등록 | 사업자등록증 업종 | 교육서비스/체육시설 |
| 수업 | 수강권 판매 내역 | 그룹/개인 구분 |
| 강사 | 강사 계약서/정산표 | 근로/사업소득 |
헬스장을 평생교육시설로 신고하면 부가세가 면세되나요?
평생교육시설 신고만으로 면세가 확정되지 않습니다. 실제 교육과정 운영, 수강생 모집 방식, 신고한 시설의 성격을 보고 판단하므로 '신고하면 면세'라는 권유는 조심스럽게 봐야 합니다.
모든 유형 공통
시작할 때 고른 형태가
세금을 정합니다.
헬스장은 어떤 신고를 하고 시작하나요?
체력단련장업은 체육시설법상 신고 체육시설업이어서 시설 기준을 갖춰 시/군/구에 신고합니다. 신고 후 사업자등록을 하면 업종이 맞춰집니다.
헬스장 기구, 인테리어 투자가 크면 일반과세가 낫나요?
초기 투자분 매입세액을 환급받으려면 일반과세자여야 합니다. 조기환급 신청 시기와 예상 매출을 같이 놓고 비교합니다.
근거: 부가가치세법 제59조
보내주실 자료는
다섯 묶음이면 됩니다.
체육시설업 신고증/사업자등록증
회원권/PT 판매와 환불 내역
카드/간편결제 정산서
트레이너/강사 계약서와 정산표
기구/인테리어 세금계산서
없는 자료는 빠진 항목으로 표시하세요. 임의로 채우지 않습니다.
규모에 따라 맡기는 범위가 다릅니다
필요한 만큼만 맡기시면 됩니다. 보수는 업무 범위를 확인한 뒤 안내하고 기장료 안내에서 미리 가늠해 보실 수 있습니다.
- 1인 PT샵, 소규모 필라테스신고만 맡기셔도 됩니다. 회원권 결제 내역과 환불 내역을 같이 준비해 주세요.
- 트레이너가 여럿인 헬스장매달 장부와 트레이너 정산 신고를 같이 맡기세요. 계약서대로 직원, 프리랜서를 나눠 원천세를 냅니다.
- 기구, 인테리어 투자가 큰 신규 매장개업 전에 일반과세와 간이과세를 비교하고 투자분 부가세 환급과 감가상각을 계획합니다.
헬스장/필라테스 1분 자가 점검
해당하는 항목을 세어 보세요.
- 회원권을 결제받은 날 전부 매출로 잡는다
- 트레이너 전원을 3.3%로 신고했다
- 체육시설업 신고를 하지 않았다
- 회원권 양도, 환불을 따로 기록하지 않는다
- 기구, 인테리어에 큰돈을 쓸 예정이다
두 개 이상이면 다음 신고 전에 장부를 한 번 맞춰 보시는 게 좋습니다. 상담 신청
숫자로 보기
간이과세 헬스장,
부가세는 이렇게 계산합니다.
| 단계 | 계산 | 금액 |
|---|---|---|
| 납부세액 | 90,000,000원 × 부가가치율 30% × 10% | 2,700,000원 |
| 매입 공제 | 40,000,000원 × 0.5% | 200,000원 |
| 낼 부가세 | 2,700,000원 − 200,000원 | 2,500,000원 |
운동기구와 인테리어 투자가 큰 첫해에는 일반과세자로 매입세액을 돌려받는 쪽이 유리할 수 있어 과세 유형부터 비교합니다.
근거: 부가가치세법 제63조, 부가가치세법시행령 제111조
1년 일정
헬스장/필라테스의
1년 세금 달력
| 시기 | 할 일 | 근거 |
|---|---|---|
| 매월 10일 | 직원, 아르바이트, 외주 인력에게 준 돈의 원천세 신고(지급한 달이 있을 때) | 소득세법 제128조 |
| 1월 25일 | 부가세 2기 확정신고(간이과세자는 1년치 신고) | 부가가치세법 제49조, 제67조 |
| 4월 25일 | 일반과세자 부가세 예정고지 납부 | 부가가치세법 제48조 |
| 5월 31일 | 종합소득세 신고(성실신고확인 대상은 6월 30일) | 소득세법 제70조, 제70조의2 |
| 7월 25일 | 일반과세자 부가세 1기 확정신고 | 부가가치세법 제49조 |
| 10월 25일 | 일반과세자 부가세 예정고지 납부 | 부가가치세법 제48조 |
| 11월 30일 | 종합소득세 중간예납(고지서를 받은 경우) | 소득세법 제65조 |
예정고지 금액이 50만원 미만이면 고지하지 않습니다.
헬스장 세무사 상담,
자주 묻는 질문
헬스장 전문 세무사를 찾을 때 어떤 자료부터 준비하나요?
회원 관리 프로그램의 판매/환불 내역과 카드 정산서를 같은 기간으로 준비하세요. 트레이너 정산표와 계약서가 있으면 인건비 처리를 함께 봅니다.
필라테스 세무사에게 무엇을 먼저 물어봐야 하나요?
지금 등록된 업종이 교육서비스인지 체육시설인지, 강사를 어떻게 정산하는지부터 확인하세요. 이 두 가지가 감면과 원천징수를 좌우합니다.
헬스장 세무는 누가 상담하며 보수는 어떻게 안내받나요?
세무법인 서진 이룡권 세무사가 처음 상담부터 직접 확인합니다. 업종, 거래 방식과 현재 자료를 알려주시면 필요한 업무 범위를 확인하고 보수를 안내합니다. 첫 문의에는 주민등록번호, 계정 비밀번호나 전체 계좌번호를 보내지 마세요.
상세 자료는 필요한 범위를 확인한 뒤 안전한 방법으로 전달해 주세요.
여의도 방문 상담, 서울 밖은 비대면
헬스장 사장님 기장/신고는 여의도 사무실(9호선 국회의사당역 도보 2분, 서울 영등포구 국회대로 750 금산빌딩 501호)에서 방문 상담합니다. 서울 밖 사업장은 카톡/전화/메일로 자료를 받아 비대면으로 진행하고 사업장 관할 세무서가 어디든 홈택스 세무대리 수임으로 신고까지 맡습니다.
헬스장 세무사/필라테스 세무사 상담
헬스장/PT샵/필라테스 기장과 세금 신고 자료를 이룡권 세무사가 처음 상담부터 직접 확인합니다. 지방 사업자도 비대면으로 상담할 수 있습니다.
헬스장/필라테스 세금, 자주 묻는 질문
결론부터 정리한 세금 Q&A입니다.