연말정산 미리보기 열렸는데 남은 석 달 카드는 뭘로 긁어야 하나요? 2026년부터 자녀 있으면 한도 350만, 400만원

세금으로 보면

근로자가 신용카드, 체크카드, 현금영수증으로 쓴 금액의 1년 합계가 총급여의 25%를 넘으면 넘는 부분을 근로소득금액에서 공제합니다(조세특례제한법 제126조의2 제1항). 해외에서 쓴 돈은 빠지고 사업 비용이나 자동차 구입비도 사용액에 넣지 않습니다(같은 조 제1항, 제4항).

공제율은 쓴 곳에 따라 다릅니다. 신용카드는 15%, 체크카드와 현금영수증은 30%입니다. 총급여 7천만원 이하라면 도서, 신문, 공연, 박물관, 영화관, 체육시설에 쓴 돈도 30%입니다. 전통시장과 대중교통은 40%입니다(제2항). 25% 문턱은 공제율이 낮은 신용카드 사용분부터 채운 것으로 계산하므로(제2항 제6호) 문턱까지는 신용카드, 넘은 뒤에는 체크카드가 낫다는 말이 여기서 나옵니다.

공제 한도는 총급여 7천만원 이하 300만원, 넘으면 250만원입니다. 자녀 등 부양가족이 있으면 7천만원 이하는 1명 350만원, 2명 이상 400만원이고 7천만원을 넘으면 1명 275만원, 2명 이상 300만원입니다(제10항). 2026년 1월 1일 전에 쓴 금액에는 종전 한도를 적용합니다(법률 제21223호 부칙 제47조). 한도를 넘더라도 전통시장과 대중교통 공제분은 연 200만원(총급여 7천만원 이하는 문화체육분을 합쳐 300만원)까지 더 받을 수 있습니다(제11항).

카드 소득공제 기본 한도(2026년 사용분부터)

한도를 넘어도 전통시장과 대중교통 공제분은 연 200만원(7천만원 이하는 문화체육분 포함 300만원)까지 따로 더 받습니다.

총급여 5,000만원인 사람의 문턱은 1,250만원입니다. 1년 동안 신용카드만 2,000만원 쓰면 문턱을 넘은 750만원에 15%를 곱한 112만 5천원이 공제됩니다. 같은 2,000만원이라도 1,250만원은 신용카드, 750만원은 체크카드로 썼다면 750만원에 30%를 곱한 225만원이 공제됩니다. 소득공제라서 실제로 줄어드는 세금은 공제액에 본인 세율을 곱한 만큼입니다.

근거 조문

• 조세특례제한법 제126조의2 총급여 25%를 넘는 카드 사용액 공제, 신용카드 15%, 체크카드와 현금영수증 30%, 전통시장과 대중교통 40%, 한도 300만원(자녀 등 1명 350만원, 2명 이상 400만원), 2026년 사용분부터(법률 제21223호 부칙 제47조)

조문은 법제처 국가법령정보센터 현행본 기준(2026.11.09 확인)입니다.