세금 Q&A, 사업자 세무 일정
보험설계사 경비, 어디까지 인정되나요?
확인 기준 2026.11.4, 작성/감수 이룡권 세무사
결론부터 고객에게 드린 선물, 일에 쓴 차량비와 주유비, 휴대폰 요금, 교육비, 판촉물처럼 보험 영업에 쓴 돈은 증빙이 있으면 경비가 됩니다. 다만 2월 연말정산은 실제 경비 대신 정해진 소득률로 계산하기 때문에, 경비를 반영하려면 5월에 장부를 써서 직접 신고해야 합니다.
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한눈에 보기
| 항목 | 내용 (2026-11-04 기준) |
|---|---|
| 경비가 되는 것 | 고객 선물, 판촉물, 차량비, 주유비, 통신비, 교육비 등 영업에 쓴 돈 |
| 증빙 | 카드전표, 현금영수증, 세금계산서(건당 3만원 넘으면 특히 필요) |
| 2월 연말정산 | 실제 경비 대신 정해진 소득률로 계산 |
| 경비를 넣으려면 | 5월에 간편장부로 직접 신고 |
| 장부 없이 신고할 때 | 직전 연도 수입 3,600만원 미만이면 단순경비율, 넘으면 기준경비율 |
무엇이 경비가 되나요?
보험 영업에 직접 쓴 돈이면 경비입니다. 고객 선물과 경조사비, 판촉물, 상담하러 다니는 차량의 기름값과 보험료, 휴대폰 요금, 자격 유지 교육비 같은 것입니다. 개인 생활에도 같이 쓰는 차나 휴대폰은 업무에 쓴 비율만큼만 넣는 게 안전합니다. 사업자에게서 산 것은 카드전표나 현금영수증을 남겨 두세요.
연말정산과 장부 신고, 어느 쪽이 유리한가요?
2월 연말정산은 국세청이 정한 소득률로 소득을 계산합니다. 실제로 쓴 경비가 그보다 많으면 5월에 간편장부로 신고하는 쪽이 세금이 적고 경비가 적으면 연말정산 그대로가 편합니다. 1년치 카드 내역을 영업용과 개인용으로 나눠 보면 어느 쪽이 나은지 바로 나옵니다.
장부가 없으면 경비율로 계산합니다
장부 없이 신고하면 국세청 경비율로 경비를 추정합니다. 금융 및 보험업은 신규 개업이 아니면 직전 연도 수입이 3,600만원 미만이고 해당 연도 수입이 1억5천만원 미만일 때 단순경비율, 그 밖에는 기준경비율을 씁니다(소득세법 시행령 제143조 제4항). 기준경비율은 경비로 인정되는 폭이 작아 장부를 쓰는 편이 유리한 경우가 많습니다.
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자주 묻는 질문
고객에게 준 선물은 한도가 있나요?
개인사업자의 접대 성격 지출(기업업무추진비)에는 연간 한도가 있고 한 차례 접대 금액이 시행령 기준을 넘으면 신용카드, 현금영수증, 계산서 같은 증빙이 있어야 필요경비로 인정됩니다(소득세법 제35조). 금액 기준은 신고 전에 확인하세요.
팀장에게 주는 돈도 경비인가요?
실제로 대가를 주고 받은 용역이고 원천징수와 지급 기록을 남겼다면 경비가 될 수 있습니다. 기록 없이 현금으로 주면 인정받기 어렵습니다.
차를 바꾸면 차값도 경비인가요?
차량은 한 번에 경비로 넣지 않고 몇 년에 나눠 감가상각하고 업무용 승용차는 사용 비율과 한도 기준이 따로 있습니다. 구입 전에 상담받는 게 좋습니다.
세무법인 서진(서울 여의도). 세무법인 하나(기장/신고), 회계법인 베율(회계 감사/검토), 법률사무소 백화(조세불복/쟁송)를 거쳤습니다. 처음 상담부터 신고까지 직접 확인합니다.
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