세금 Q&A, 사업자 세무 일정
보험설계사는 5월 종합소득세 신고를 따로 해야 하나요?
확인 기준 2026.11.4, 작성/감수 이룡권 세무사
결론부터 보험회사에서 수수료만 받고 다른 소득이 없는 간편장부대상 보험설계사는, 회사가 다음 해 2월에 사업소득 연말정산을 해 주기 때문에 5월에 따로 신고하지 않아도 됩니다. 다른 소득이 있거나, 실제 경비가 많아 장부로 계산하는 게 유리하면 5월에 직접 신고하세요. 두 곳 이상에서 수수료를 받은 경우도 원칙적으로 5월 신고 대상이고 한 곳에서 합산해 연말정산을 받아 더 낼 세액이 없으면 예외가 됩니다.
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한눈에 보기
| 항목 | 내용 (2026-11-04 기준) |
|---|---|
| 수수료 받을 때 | 소득세 3%와 지방소득세 0.3% 원천징수 |
| 연말정산 | 간편장부대상 설계사는 다음 해 2월 회사가 사업소득 연말정산 |
| 5월 신고 안 해도 되는 경우 | 연말정산 받은 수수료 말고 다른 소득이 없을 때 |
| 5월 신고해야 하는 경우 | 다른 소득이 있거나, 경비를 장부로 넣어 다시 계산하고 싶을 때 |
| 간편장부대상 기준(금융 및 보험업) | 직전 연도 수입 1억5천만원 미만 |
| 부가세 | 물적 시설과 직원 없이 일하면 면세 |
2월에는 회사가 무엇을 정산해 주나요?
독립된 자격으로 보험 모집을 하고 실적에 따라 수당을 받는 간편장부대상 설계사의 사업소득은 연말정산 대상입니다(소득세법 시행령 제137조 제1항 제1호). 보험회사가 다음 해 2월분 수수료를 줄 때 1년치를 정해진 소득률로 계산해 더 걷거나 돌려줍니다(소득세법 제144조의2). 이 수수료만 있으면 5월 신고 의무가 없습니다(소득세법 제73조 제1항 제4호).
언제 5월에 직접 신고하는 게 낫나요?
연말정산은 실제 경비 대신 정해진 소득률로 계산합니다. 고객 관리비, 차량비, 통신비처럼 일에 쓴 돈이 많고 증빙이 있으면 5월에 장부로 다시 계산해 돌려받을 수 있습니다. 근로소득, 임대소득이 같이 있으면 5월에 합쳐서 신고해야 합니다. 두 회사 이상에서 수수료를 받은 경우도 원칙은 5월 신고이고 합산 연말정산으로 확정신고할 세액이 없는 경우만 예외입니다(소득세법 제73조 제2항, 제144조의2 제6항).
보험설계사도 부가세를 내나요?
보험 가입자를 모집하고 실적에 따라 수당을 받는 개인의 용역은 사무실 같은 물적 시설 없이, 직원 없이 하면 부가세가 면제됩니다(부가가치세법 시행령 제42조 제1호 사목). 사무실을 얻고 직원을 쓰기 시작하면 이 요건부터 다시 봐야 합니다.
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자주 묻는 질문
3.3% 떼인 건 돌려받을 수 있나요?
1년 소득과 공제를 계산한 세금보다 미리 뗀 세금이 많으면 2월 연말정산이나 5월 신고에서 돌려받습니다. 수입이 적은 해에는 환급이 생기는 경우가 있습니다.
수입이 1억5천만원을 넘으면요?
직전 연도 수입이 1억5천만원 이상이면 간편장부대상에서 벗어나 복식부기의무자라 연말정산 대상에서 빠지고 5월에 장부로 직접 신고해야 합니다(소득세법 시행령 제208조 제5항).
GA(법인대리점) 소속이어도 같나요?
수수료를 받는 방식이 같으면 기본 구조는 같습니다. GA 법인 자체의 세금은 보험대리점 업종 안내를 보세요.
세무법인 서진(서울 여의도). 세무법인 하나(기장/신고), 회계법인 베율(회계 감사/검토), 법률사무소 백화(조세불복/쟁송)를 거쳤습니다. 처음 상담부터 신고까지 직접 확인합니다.
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