세금 Q&A, 사업자 세무 일정
서울에서 강의 들으며 준비하고 부산에서 쇼핑몰을 열면, 창업감면은 어느 지역 기준인가요?
확인 기준 2026.11.4, 작성/감수 이룡권 세무사
결론부터 창업감면은 사업을 시작한 곳(사업장) 기준입니다. 부산은 수도권 밖이라 2026년 이후 창업이면 청년은 소득세 100%, 청년이 아니어도 50%가 5년간 감면되고 수입금액이 연 1억4백만원 이하인 해에는 청년이 아니어도 100%입니다. 다만 서울에서 수강하는 동안 서울 주소로 먼저 사업자등록을 하면 수도권과밀억제권역 창업으로 보여 비율이 낮아질 수 있으니, 실제 사업할 부산 주소로 처음부터 등록하세요.
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한눈에 보기
| 항목 | 내용 (2026-11-04 기준) |
|---|---|
| 기준 | 사업을 시작한 곳(사업장 소재지) |
| 부산(수도권 밖), 청년 | 소득세 100% 감면 |
| 부산(수도권 밖), 청년 아님 | 50% 감면, 수입금액 1억4백만원 이하인 해는 100% |
| 서울(수도권과밀억제권역), 청년 | 50% 감면 |
| 서울(수도권과밀억제권역), 청년 아님 | 수입금액 1억4백만원 이하인 해만 50% |
| 기간과 한도 | 최초 소득이 생긴 해부터 5개 과세연도, 연 5억원 한도 |
| 통신판매업 | 창업감면 대상 업종 |
실제로 받은 질문입니다
"사업 계획 중이고 강의를 듣는 동안만 서울에 있습니다. 실제 사업할 곳과 수익이 날 곳은 부산이라 감면이나 가산세 걱정은 크게 없을 것 같은데 주의할 게 있을까요?" 스마트스토어 창업을 준비하는 분께 받은 카톡 질문을 이름 없이 옮겼습니다.
지역별 감면율 (2026년 이후 창업)
창업중소기업 세액감면은 창업한 지역과 청년 여부로 비율이 정해집니다(조세특례제한법 제6조 제1항 제1호 나목). 수도권 밖에서 창업한 청년은 100%, 수도권과밀억제권역에서 창업한 청년은 50%입니다. 청년이 아니면 수도권 밖 창업은 50%이고 수도권과밀억제권역 창업은 이 비율표에 없습니다.
청년이 아니어도 수입금액이 연 1억4백만원 이하인 해에는 수도권 밖 창업 100%, 수도권과밀억제권역 창업 50%를 받습니다(같은 조 제6항). 통신판매업은 감면 대상 업종이고(같은 조 제3항 제5호), 감면은 최초로 소득이 생긴 해와 그다음 4년, 해마다 5억원까지입니다(같은 조 제1항, 제13항).
사업자등록 주소가 핵심입니다
온라인 쇼핑몰은 사무실 없이 집 주소로 등록하는 경우가 많습니다. 서울에서 수강하는 동안 서울 집 주소로 먼저 등록하면 수도권과밀억제권역에서 창업한 것으로 보여 감면율이 낮아질 수 있습니다. 실제 재고를 두고 발송할 부산 주소로 처음부터 등록하는 게 안전합니다.
서울에서 등록했다가 폐업하고 부산에서 같은 업종으로 다시 열면, 폐업 전 사업과 같은 종류의 사업을 다시 시작한 것이라 창업으로 보지 않을 수 있습니다(같은 조 제10항 제3호). 처음 등록 주소를 정할 때 가장 신경 써야 하는 이유입니다.
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자주 묻는 질문
강의가 끝나기 전에 서울에서 판매를 시작해도 되나요?
판매를 시작하면 그때부터 사업자등록 대상입니다. 서울에서 먼저 팔 거라면 등록 주소를 어디로 할지 판매 시작 전에 상담받으세요.
청년 나이 기준은 어떻게 되나요?
청년창업중소기업의 나이 기준과 병역 기간 반영 방식은 시행령으로 정해져 있습니다. 생년월일과 창업일을 알려 주시면 정확히 계산해 드립니다.
1년 단위로만 맡길 수 있나요?
기장은 보통 연 단위로 맡지만 창업 전에는 사업자등록과 업종코드, 간이과세 선택만 한 번 같이 보셔도 나중에 고칠 일이 크게 줄어듭니다.
세무법인 서진(서울 여의도). 세무법인 하나(기장/신고), 회계법인 베율(회계 감사/검토), 법률사무소 백화(조세불복/쟁송)를 거쳤습니다. 처음 상담부터 신고까지 직접 확인합니다.
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