세금 Q&A, 사업자 세무 일정
직장인이 퇴근 후 부업하면 세금은 어떻게 되나요?
확인 기준 2026.11.13, 작성/감수 이룡권 세무사
결론부터 부업 수입이 사업소득이면 회사 월급과 합쳐 다음 해 5월에 종합소득세를 신고합니다. 한두 번 하고 마는 강의나 원고 같은 기타소득은 1년 기타소득금액이 300만원 이하라면 떼인 8.8%로 끝낼 수 있습니다. 부업 소득이 연 2천만원을 넘으면 회사 건강보험과 별도로 보험료가 붙습니다.
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한눈에 보기
| 항목 | 내용 (2026-11-13 기준) |
|---|---|
| 계속 반복하는 부업 | 사업소득: 3.3% 떼고 받아도 5월에 월급과 합쳐 신고 |
| 한두 번 하는 일 | 기타소득: 받은 돈의 60%를 경비로 보고 20%를 뗌(실제 8.8%) |
| 기타소득 분리과세 | 1년 기타소득금액 300만원 이하면 떼인 세금으로 끝낼 수 있음 |
| 5월 신고 | 근로소득만 있으면 연말정산으로 끝, 부업 사업소득이 있으면 신고 |
| 건강보험 | 월급 외 소득이 연 2천만원을 넘으면 넘는 부분에 보험료 |
| 사업자등록 | 직접 팔거나 계속 하는 사업이면 필요, 3.3% 프리랜서는 보통 등록 없이 |
3.3%와 8.8%, 무엇이 다른가
| 구분 | 사업소득(3.3%) | 기타소득(8.8%) |
|---|---|---|
| 어떤 일 | 계속, 반복해서 하는 프리랜서 일 | 한두 번 하는 강연, 심사, 자문 |
| 떼는 세금 | 받은 돈의 3%(지방세 포함 3.3%) | 받은 돈 × (1 − 경비 60%) × 20%, 지방세 포함 8.8% |
| 5월 신고 | 월급과 합쳐 신고 | 기타소득금액 300만원 이하면 선택 |
| 경비 | 장부나 경비율로 계산 | 받은 돈의 60%를 경비로 봄 |
어느 쪽인지는 이름보다 일하는 방식으로 정합니다. 매달 들어오는 외주라면 회사가 8.8%로 떼어 줘도 사업소득으로 볼 수 있어요.
기타소득 300만원은 '받은 돈'이 아닙니다
분리과세 기준인 300만원은 경비를 뺀 기타소득금액입니다. 경비 60%를 빼면 받은 돈으로는 750만원까지가 이 안에 들어옵니다.
- 받은 돈7,500,000원
- 경비 60%4,500,000원
- 기타소득금액3,000,000원
- 분리과세 선택 가능떼인 8.8%로 끝
월급이 많아 세율이 높은 직장인은 분리과세로 끝내는 쪽이 유리한 경우가 많습니다. 반대로 월급이 적으면 합쳐서 신고해 일부를 돌려받을 수도 있어 두 방식을 계산해 봅니다.
5월에 신고해야 하는 경우
월급만 있으면 회사 연말정산으로 끝납니다. 부업 사업소득이 생기면 그 예외가 사라져서 5월에 월급과 부업을 합쳐 직접 신고해야 합니다.
3.3%를 뗐다고 끝난 게 아닙니다. 떼인 3.3%는 미리 낸 세금이라 5월에 합쳐 다시 계산합니다. 월급이 높으면 더 낼 수 있습니다.
신고할 때 부업에 쓴 비용(장비, 재료, 교통비 등)을 장부나 경비율로 빼면 세금이 줄어듭니다. 영수증은 그때그때 모아 두세요.
회사에 알려지나요?
회사가 부업 소득을 직접 받아 보지는 않습니다. 연말정산은 회사 월급만 계산하기 때문입니다. 다만 건강보험에서 드러날 수 있습니다.
| 월급 외 소득(1년) | 건강보험 |
|---|---|
| 2천만원 이하 | 회사 보험료만 냄 |
| 2천만원 초과 | 넘는 부분에 보수 외 소득 보험료를 따로 고지 |
이 보험료는 본인에게 직접 고지됩니다. 소득이 생긴 다음 해 11월부터 반영돼 늦게 나옵니다. 회사 취업규칙에 겸업 금지가 있는지는 세금과 별개로 확인하세요.
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자주 묻는 질문
부업으로 스마트스토어를 하려면 사업자등록을 해야 하나요?
물건을 계속 팔면 사업자등록과 통신판매업 신고를 합니다. 직장인이라도 등록할 수 있고 등록하면 부가세 신고도 같이 합니다. 스마트스토어, 쿠팡 세금에 순서를 적었습니다.
부업에서 손해가 났어요.
장부를 써서 사업소득 결손금이 나오면 월급과 합쳐 계산할 때 빼서 세금이 줄 수 있습니다. 부동산 임대 등 일부는 예외가 있습니다.
배달 라이더, 대리운전도 같은가요?
대부분 3.3%를 떼는 사업소득입니다. 5월에 월급과 합쳐 신고합니다. 배달 라이더, 대리운전 세금에 따로 정리했습니다.
부업 소득이 얼마부터 신고해야 하나요?
사업소득은 금액과 관계없이 신고 대상입니다. 기타소득은 기타소득금액 300만원 이하면 분리과세로 끝낼 수 있습니다.
세무법인 서진(서울 여의도). 세무법인 하나(기장/신고), 회계법인 베율(회계 감사/검토), 법률사무소 백화(조세불복/쟁송)를 거쳤습니다. 처음 상담부터 신고까지 직접 확인합니다.
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