스터디카페 전문세무사
이룡권
비슷해 보여도 스터디카페, 독서실, 만화카페는 등록 방법과 부가세가 다릅니다. 실제 운영 방식과 신고한 업종이 같은지부터 확인합니다.
결론부터 스터디카페 세금은 등록 형태, 이용권 매출, 음료/간식 이 세 가지를 맞춰 보는 데서 갈립니다. 상담에서는 먼저 교육청에 독서실로 등록했는지, 등록 없이 스터디카페로 여는지에 따라 부가세 과세 여부가 갈립니다.
스터디카페에서 많이 묻는 질문
결론부터 정리한 세금 Q&A입니다.
상담에서 먼저 확인합니다.
- 등록 형태
교육청에 독서실로 등록했는지, 등록 없이 스터디카페로 여는지에 따라 부가세 과세 여부가 갈립니다.
- 이용권 매출
시간권/정기권/충전금이 키오스크와 카드/간편결제 정산에 어떻게 찍히는지 대조합니다.
- 음료/간식
음료를 직접 만들어 팔면 식품 영업신고가 필요한지, 매출을 어떻게 나누는지 봅니다.
유형을 누르면 필요한 자료와 세무 기준을 볼 수 있습니다.
1, 스터디카페
등록 없이 열 수 있지만,
부가세는 냅니다.
무인 스터디카페 매출 흐름
통장에 들어온 돈은 수수료를 뺀 금액입니다. 매출은 결제 금액 기준으로 잡고 수수료는 비용으로 따로 넣습니다.
| 구분 | 준비할 자료 | 확인할 내용 |
|---|---|---|
| 키오스크 | 기간별 판매 내역 | 이용권 종류별 매출 |
| 결제 | 카드/간편결제 정산서 | 결제액과 입금액 차이 |
| 현금 | 현금 결제/현금영수증 | 발행 누락 여부 |
스터디카페 정기권을 미리 받으면 언제 매출로 잡나요?
부가세는 용역의 공급시기에 맞춰 신고합니다. 정기권/충전금처럼 결제일과 이용 기간이 다른 경우 판매 방식과 환불 규정을 보고 공급시기를 정합니다. 키오스크 판매 리포트를 이용권 종류별로 내려받아 두면 설명이 쉽습니다.
근거: 부가가치세법 제16조
스터디카페도 창업감면을 받을 수 있나요?
감면 여부는 등록한 업종코드 이름이 아니라 실제 영위 업종이 법에서 정한 업종에 해당하는지로 판단합니다. 공간 제공 형태, 창업 지역, 기존 매장 인수 여부를 같이 확인한 뒤 판단합니다.
근거: 조세특례제한법 제6조
2, 독서실
교육청 등록 독서실은
면세를 검토합니다.
독서실 등록과 세금
학원법에 따라 등록한 시설의 교육용역은 부가세 면세 대상입니다. 면세 사업자는 부가세 신고 대신 매년 2월 사업장현황신고를 합니다.
| 구분 | 스터디카페 | 독서실 |
|---|---|---|
| 교육청 등록 | 없음 | 학원법에 따라 등록 |
| 부가세 | 과세(10%) | 면세 검토 |
| 매년 신고 | 부가세 신고 | 사업장현황신고 |
스터디카페로 등록했는데 사실상 독서실처럼 운영하면요?
학원법상 독서실은 30일 이상 학습장소로 제공하는 시설을 말합니다. 장기 이용권 위주로 학습 공간만 운영하면 교육청 등록 대상인지 문제가 될 수 있으니, 이용 기간과 운영 방식을 먼저 확인합니다.
3, 만화카페
책 대여와 음식 판매,
세금이 다릅니다.
만화카페 매출 나누기
도서 대여와 실내 도서 열람 용역은 부가세 면세 항목에 들어갑니다. 음식/음료 판매는 과세라서 한 사업장에 면세/과세 매출이 같이 생깁니다.
| 구분 | 부가세 | 확인할 내용 |
|---|---|---|
| 이용료(열람) | 면세 검토 | 요금 구조 |
| 음식/음료 | 과세 | 포스 메뉴별 매출 |
| 공통 비용 | 안분 | 임차료/관리비 나누기 |
스터디카페에서 음식을 팔면 영업신고가 먼저인가요?
조리한 음식을 판매하면 식품위생법상 영업신고 대상이 될 수 있어, 보통 영업신고증을 받은 뒤 사업자등록을 합니다. 기존 매장을 인수하면 지위 승계 서류도 함께 챙깁니다.
스터디카페에서 면세, 과세가 섞이면 매입세액은 어떻게 하나요?
과세 매출에만 쓴 매입은 공제하고 면세에만 쓴 매입은 공제하지 않습니다. 임차료처럼 둘 다에 쓰는 비용은 공급가액 비율로 나눠 공제합니다.
근거: 부가가치세법 제40조
모든 유형 공통
어느 형태든 결제 원장과
신고 금액을 맞춥니다.
무인 스터디카페라 현금영수증은 신경 안 써도 되나요?
현금 결제를 받는다면 현금영수증 발급 기준을 지켜야 합니다. 키오스크가 현금을 받지 않으면 카드/간편결제 정산만 맞추면 되지만 계좌이체로 받는 정기권은 따로 관리합니다.
스터디카페 인테리어, 키오스크 비용은 어떻게 처리하나요?
과세 사업자라면 매입세액을 공제받고 큰 금액은 조기환급 신청을 검토할 수 있습니다. 장비/인테리어는 한 번에 비용으로 넣지 않고 감가상각으로 나눠 반영합니다.
근거: 부가가치세법 제59조
보내주실 자료는
다섯 묶음이면 됩니다.
사업자등록증/교육청 등록증/영업신고증
기간별 이용권 판매 리포트
카드/간편결제 정산서/입금 통장
인테리어/장비 계약서와 세금계산서
임대차계약서/관리비 내역
없는 자료는 빠진 항목으로 표시하세요. 임의로 채우지 않습니다.
규모에 따라 맡기는 범위가 다릅니다
필요한 만큼만 맡기시면 됩니다. 보수는 업무 범위를 확인한 뒤 안내하고 기장료 안내에서 미리 가늠해 보실 수 있습니다.
- 혼자 운영하는 작은 사업장신고만 맡기셔도 됩니다. 등록 자료, 키오스크 자료부터 준비해 주세요.
- 직원이 있거나 매출이 커진 경우매달 장부와 인건비 신고까지 맡기시는 쪽이 안전합니다. 이용권 매출 부분을 달마다 맞춰 둡니다.
- 사업장이 둘 이상이거나 법인인 경우장부에 분기마다 손익 점검을 더합니다. 성실신고 기준이나 법인 전환 시점을 미리 계산해 봅니다.
스터디카페 1분 자가 점검
아래 질문에 바로 답할 수 있는지 보세요. 답은 이 페이지 아래에 있습니다.
- 스터디카페 정기권을 미리 받으면 언제 매출로 잡나요?
- 스터디카페도 창업감면을 받을 수 있나요?
- 스터디카페로 등록했는데 사실상 독서실처럼 운영하면요?
- 스터디카페에서 음식을 팔면 영업신고가 먼저인가요?
- 스터디카페에서 면세, 과세가 섞이면 매입세액은 어떻게 하나요?
바로 답하기 어려운 질문이 두 개 이상이면 다음 신고 전에 장부를 한 번 맞춰 보시는 게 좋습니다. 상담 신청
1년 일정
스터디카페의
1년 세금 달력
| 시기 | 할 일 | 근거 |
|---|---|---|
| 매월 10일 | 직원, 아르바이트, 외주 인력에게 준 돈의 원천세 신고(지급한 달이 있을 때) | 소득세법 제128조 |
| 1월 25일 | 부가세 2기 확정신고(간이과세자는 1년치 신고) | 부가가치세법 제49조, 제67조 |
| 4월 25일 | 일반과세자 부가세 예정고지 납부 | 부가가치세법 제48조 |
| 5월 31일 | 종합소득세 신고(성실신고확인 대상은 6월 30일) | 소득세법 제70조, 제70조의2 |
| 7월 25일 | 일반과세자 부가세 1기 확정신고 | 부가가치세법 제49조 |
| 10월 25일 | 일반과세자 부가세 예정고지 납부 | 부가가치세법 제48조 |
| 11월 30일 | 종합소득세 중간예납(고지서를 받은 경우) | 소득세법 제65조 |
예정고지 금액이 50만원 미만이면 고지하지 않습니다.
스터디카페 세무사 상담,
자주 묻는 질문
스터디카페 전문 세무사를 찾을 때 어떤 자료부터 준비하나요?
키오스크 판매 리포트와 카드/간편결제 정산서를 같은 기간으로 준비하세요. 인테리어/장비 세금계산서가 있으면 투자 비용 정리도 함께 할 수 있습니다.
독서실과 스터디카페를 같이 하면 사업자도 둘인가요?
사업장이 하나라도 면세/과세 매출이 섞이는 구조가 될 수 있습니다. 공간을 나누는지, 요금을 따로 받는지에 따라 등록 방식을 정합니다.
스터디카페 세무는 누가 상담하며 보수는 어떻게 안내받나요?
세무법인 서진 이룡권 세무사가 처음 상담부터 직접 확인합니다. 업종, 거래 방식과 현재 자료를 알려주시면 필요한 업무 범위를 확인하고 보수를 안내합니다. 첫 문의에는 주민등록번호, 계정 비밀번호나 전체 계좌번호를 보내지 마세요.
상세 자료는 필요한 범위를 확인한 뒤 안전한 방법으로 전달해 주세요.
여의도 방문 상담, 서울 밖은 비대면
스터디카페 사장님 기장/신고는 여의도 사무실(9호선 국회의사당역 도보 2분, 서울 영등포구 국회대로 750 금산빌딩 501호)에서 방문 상담합니다. 서울 밖 사업장은 카톡/전화/메일로 자료를 받아 비대면으로 진행하고 사업장 관할 세무서가 어디든 홈택스 세무대리 수임으로 신고까지 맡습니다.
스터디카페 세무사/독서실 세무사 상담
스터디카페/독서실/만화카페 기장과 세금 신고 자료를 이룡권 세무사가 처음 상담부터 직접 확인합니다. 지방 사업자도 비대면으로 상담할 수 있습니다.
스터디카페 세금, 자주 묻는 질문
결론부터 정리한 세금 Q&A입니다.