꽃집 전문세무사
이룡권
꽃은 면세라고 알고 시작했다가 수입 꽃/조화/프리저브드에서 부가세가 생기는 경우가 많습니다. 파는 상품을 면세와 과세로 나누는 것부터 같이 합니다.
결론부터 꽃집 세금은 상품 구분, 사업자 유형, 주문 채널 이 세 가지를 맞춰 보는 데서 갈립니다. 상담에서는 먼저 국내산 생화, 수입 꽃, 조화, 비누꽃, 프리저브드를 품목별로 나눕니다.
꽃집에서 많이 묻는 질문
결론부터 정리한 세금 Q&A입니다.
상담에서 먼저 확인합니다.
- 상품 구분
국내산 생화, 수입 꽃, 조화/비누꽃, 프리저브드를 품목별로 나눕니다.
- 사업자 유형
면세만 파는지, 과세 상품도 섞이는지에 따라 등록 유형과 신고가 달라집니다.
- 주문 채널
꽃배달 플랫폼/스마트스토어 정산서와 매장 매출을 따로 맞춥니다.
유형을 누르면 필요한 자료와 세무 기준을 볼 수 있습니다.
1, 생화 판매
국내산 생화는 면세,
수입 꽃은 따져봅니다.
생화의 부가세
먹지 않는 농산물은 우리나라에서 생산된 것만 면세 범위에 들어갑니다. 수입 꽃은 이 범위 밖이라 품목별로 과세 여부를 확인합니다.
| 품목 | 부가세 | 확인할 내용 |
|---|---|---|
| 국내산 생화/화분 식물 | 면세 | 원산지 |
| 수입 생화 | 과세 검토 | 수입 신고/원산지 |
| 리본/포장 | 주된 상품 따라감 | 따로 파는지 |
꽃집에서 파는 꽃은 다 면세 아닌가요?
가공하지 않은 식료품은 원산지와 관계없이 면세지만 꽃처럼 먹지 않는 농산물은 우리나라에서 생산된 것으로 면세 범위가 한정됩니다. 수입 꽃을 많이 쓰는 매장은 면세로만 신고하지 말고 매입 원산지부터 나눠 둡니다.
근거: 부가가치세법 제26조
꽃다발에 들어간 포장, 리본도 면세인가요?
꽃다발을 팔면서 함께 제공하는 포장재는 주된 상품에 따라 판단하는 것이 원칙입니다. 포장재나 소품을 따로 값을 매겨 팔면 별도 과세 상품이 될 수 있습니다.
근거: 부가가치세법 제14조
2, 조화/프리저브드
조화/비누꽃/프리저브드는
과세 상품입니다.
과세 상품이 섞이면
조화/비누꽃은 공산품이고 프리저브드 플라워는 가공으로 원래 성질이 바뀐 것으로 보아 과세합니다. 과세 상품이 있으면 부가세 신고를 해야 합니다.
| 구분 | 처리 | 확인할 내용 |
|---|---|---|
| 과세 매출 | 부가세 신고 | 포스 품목 구분 |
| 면세 매출 | 계산서/영수증 | 품목별 매출 |
| 공통 매입 | 안분 공제 | 임차료/포장재 등 |
꽃집을 면세사업자로 등록했는데 조화도 팔아요.
과세 상품을 팔기 시작하면 과세 사업자로 바꾸거나 겸영 형태로 정정해야 합니다. 면세사업자 상태로 과세 매출이 계속 생기면 부가세와 가산세 문제가 남습니다.
꽃집에서 면세, 과세가 섞이면 매입세액은 어떻게 하나요?
과세 상품에만 쓴 매입은 공제하고 둘 다 쓰는 임차료/포장재 등은 공급가액 비율로 나눠 공제합니다.
근거: 부가가치세법 제40조
3, 꽃카페/클래스
음료를 팔거나 수업을 하면
매출이 하나 더 생깁니다.
꽃카페 매출 나누기
음료를 조리해 팔면 영업신고가 먼저 필요할 수 있습니다. 플라워 클래스는 학원 등록 등 면세 요건이 없으면 대개 과세 매출입니다.
| 구분 | 준비할 자료 | 확인할 내용 |
|---|---|---|
| 영업신고 | 영업신고증 | 음료 판매 |
| 클래스 | 수강료 결제 내역 | 재료비 포함 여부 |
| 매출 | 포스 품목별 매출 | 면세/과세 구분 |
플라워 클래스 수강료는 면세인가요?
교육용역 면세는 학원법에 따라 등록한 학원 등 요건을 갖춘 경우에 적용됩니다. 등록 없이 매장에서 여는 원데이 클래스는 과세 매출로 보는 경우가 많습니다.
근거: 부가가치세법 제26조
모든 유형 공통
면세 매출도
신고는 따로 있습니다.
꽃집이 면세 꽃만 팔면 신고할 게 없나요?
면세사업자는 부가세 신고는 없지만 매년 2월 사업장현황신고로 1년 매출을 신고합니다. 종합소득세 신고도 따로 합니다.
근거: 소득세법 제78조
꽃배달 플랫폼 주문은 어떻게 정리하나요?
플랫폼 정산서에는 수수료를 뺀 금액이 입금됩니다. 매출은 주문 금액으로 잡고 수수료는 비용으로 넣으며 품목별로 면세/과세를 나눠 둡니다.
보내주실 자료는
다섯 묶음이면 됩니다.
사업자등록증(면세/과세 유형)
꽃 시장/도매 계산서/원산지
포스 품목별 매출/현금영수증
꽃배달/스마트스토어 정산서
음료/클래스 결제 내역
없는 자료는 빠진 항목으로 표시하세요. 임의로 채우지 않습니다.
규모에 따라 맡기는 범위가 다릅니다
필요한 만큼만 맡기시면 됩니다. 보수는 업무 범위를 확인한 뒤 안내하고 기장료 안내에서 미리 가늠해 보실 수 있습니다.
- 혼자 운영하는 작은 사업장신고만 맡기셔도 됩니다. 등록 자료, 매입 자료 자료부터 준비해 주세요.
- 직원이 있거나 매출이 커진 경우매달 장부와 인건비 신고까지 맡기시는 쪽이 안전합니다. 사업자 유형 부분을 달마다 맞춰 둡니다.
- 사업장이 둘 이상이거나 법인인 경우장부에 분기마다 손익 점검을 더합니다. 성실신고 기준이나 법인 전환 시점을 미리 계산해 봅니다.
꽃집 1분 자가 점검
아래 질문에 바로 답할 수 있는지 보세요. 답은 이 페이지 아래에 있습니다.
- 꽃집에서 파는 꽃은 다 면세 아닌가요?
- 꽃다발에 들어간 포장, 리본도 면세인가요?
- 꽃집을 면세사업자로 등록했는데 조화도 팔아요.
- 꽃집에서 면세, 과세가 섞이면 매입세액은 어떻게 하나요?
- 플라워 클래스 수강료는 면세인가요?
바로 답하기 어려운 질문이 두 개 이상이면 다음 신고 전에 장부를 한 번 맞춰 보시는 게 좋습니다. 상담 신청
1년 일정
꽃집의
1년 세금 달력
| 시기 | 할 일 | 근거 |
|---|---|---|
| 매월 10일 | 직원, 아르바이트, 외주 인력에게 준 돈의 원천세 신고(지급한 달이 있을 때) | 소득세법 제128조 |
| 1월 25일 | 부가세 2기 확정신고(간이과세자는 1년치 신고) | 부가가치세법 제49조, 제67조 |
| 4월 25일 | 일반과세자 부가세 예정고지 납부 | 부가가치세법 제48조 |
| 5월 31일 | 종합소득세 신고(성실신고확인 대상은 6월 30일) | 소득세법 제70조, 제70조의2 |
| 7월 25일 | 일반과세자 부가세 1기 확정신고 | 부가가치세법 제49조 |
| 10월 25일 | 일반과세자 부가세 예정고지 납부 | 부가가치세법 제48조 |
| 11월 30일 | 종합소득세 중간예납(고지서를 받은 경우) | 소득세법 제65조 |
예정고지 금액이 50만원 미만이면 고지하지 않습니다. 국내산 생화만 판다면 면세사업자로 2월 10일 사업장현황신고를 합니다.
꽃집 세무사 상담,
자주 묻는 질문
꽃집 전문 세무사를 찾을 때 어떤 자료부터 준비하나요?
꽃 시장/도매상 계산서와 포스 품목별 매출을 준비하세요. 수입 꽃이나 조화를 함께 판다면 그 매입 자료를 따로 묶어 두면 면세/과세 구분이 빨라집니다.
꽃집이 꽃 시장에서 현금으로 사면 증빙이 없는데요?
가능하면 계산서나 카드로 사고, 현금 거래는 거래처/품목/금액을 적은 거래명세와 계좌이체 기록을 남겨 두세요. 증빙이 없으면 비용 인정이 어려워집니다.
꽃집 세무는 누가 상담하며 보수는 어떻게 안내받나요?
세무법인 서진 이룡권 세무사가 처음 상담부터 직접 확인합니다. 업종, 거래 방식과 현재 자료를 알려주시면 필요한 업무 범위를 확인하고 보수를 안내합니다. 첫 문의에는 주민등록번호, 계정 비밀번호나 전체 계좌번호를 보내지 마세요.
상세 자료는 필요한 범위를 확인한 뒤 안전한 방법으로 전달해 주세요.
여의도 방문 상담, 서울 밖은 비대면
꽃집 사장님 기장/신고는 여의도 사무실(9호선 국회의사당역 도보 2분, 서울 영등포구 국회대로 750 금산빌딩 501호)에서 방문 상담합니다. 서울 밖 사업장은 카톡/전화/메일로 자료를 받아 비대면으로 진행하고 사업장 관할 세무서가 어디든 홈택스 세무대리 수임으로 신고까지 맡습니다.
꽃집 세무사/플라워샵 세무사 상담
꽃집/화원/꽃카페 기장과 세금 신고 자료를 이룡권 세무사가 처음 상담부터 직접 확인합니다. 지방 사업자도 비대면으로 상담할 수 있습니다.
꽃집 세금, 자주 묻는 질문
결론부터 정리한 세금 Q&A입니다.